1-1-4再融资尽职调查提纲

尽职调查提纲

序号 一 (一) 1 2 3 4 5 6 7 8 10 发行人的基本情况 发行人历史沿革 介绍发行人发展历史、业务基本情况的公司介绍性资料 发行人历次获得的荣誉证书 发行人设立的政府批准文件与历次变更的政府批准文件 当期与历次营业执照和税务登记证 公司现行章程与设立以来历次修订的章程 历年的财务报告 近三年的纳税申报表与完税证明 发行人设立至今历次董事会、股东大会会议会议通知、记录、会议决议 近三年内证监会派出机构对发行人的巡检报告与其整改报告 尽职调查内容 （二） 发行人历次筹资情况 2 3 发行人历次筹资证监会核准文件 发行人历次筹资的募集说明书、上市公告文件 （三） 发行人重大重组情况 1 发行人历次合并、分立、收购、出售资产、资产置换、重大增资或减资、债务重组等重大重组情况（填写表【3】） 说明：重组类型指：“合并/分立/收购/出售资产/资产置换/重大增资或减资/债务重组” 2 3 4 5 6 7 与重大重组相关的董事会、股东大会、监事会会议决议 与重大重组相关的重组协议文件 与重大重组相关的政府批准文件 与重大重组相关的审计报告、评估报告、中介机构专业意见 与重大重组相关的债权人同意债务转移的相关文件 与重大重组相关的对价支付凭证和资产过户文件 （四） 发行人股东情况 1 当期股权结构与5％以上股东的基本情况（填写表【4】、表【5】） 说明：*股权性质：指是否属于“国家股/法人股/自然人股/外资股” 2 3 4 5 6 7 8 各股东的公司简介（自然人股东的简历） 各股东的营业执照等商业登记证明文件（自然人股东的XX明文件、境外居留权证明文件） 各股东的股权结构（追溯至实际控制人） 各自然人股东的直系亲属XX、工作单位与任职、投资 各股东现行公司章程 各股东近三年（【】年－【】年）财务报告与审计报告 各股东之间关联关系或一致行动情况与相关协议； （五） 发行人股权变动情况 1 历次股权变动的情况包括增资、减资与股权转让情况（填写表【6】） ” 2 3 4 5 6 历次股权变动相关的董事会、股东大会和监事会决议 历次股权变动相关的协议、合同 历次股权变动相关的政府批准文件 历次股权变动相关的审计、评估、验资报告 历次股权变动相关的营业执照等工商变更登记文件 （六） 发行人员工情况 （七） 发行人商业信誉情况 1 2 发行人的银行资信评级文件 工商、税务、海关、土地管理、环保、银行、保险、电力、供水机构关于发行人商业信誉情况的文件 3 4 各级政府监管部门对发行人的监管、处罚意见（如有） 主要证券媒体关于发行人的报道 （八） 发行人独立性情况 1 a 业务独立性 发行人是否具有完整的业务流程、独立的生产经营场所以与独立的采购、销售系统，调查分析其对产供销系统和下属公司的控制情况 b 发行人关联采购额和关联销售额分别占其同期采购总额和销售总额的比例，分析是否存在影响发行人独立性的重大或频繁的关联交易 2 a b c 资产独立性 发行人是否具备完整、合法的财产权属凭证以与是否实际占有 发行人商标权、专利权、、特许经营权等的权利期限情况，是否存在法律纠纷或潜在纠纷 金额较大、期限较长的其他应收款、其他应付款、预收与预付账款产生的原因与交易记录、资金流向，是否存在资产被控股股东或实际控制人与其关联方控制和占用的情况 3 a 人员独立性 发行人高管人员是否在控股股东、实际控制人与其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，是否在发行人处领取薪酬，是否在控股股东、实际控制人与其控制的其他企业领取薪酬 b c 4 a 发行人财务人员是否在控股股东、实际控制人与其控制的其他企业中兼职 发行人员工的劳动、人事、工资报酬以与相应的社会保障是否独立管理 财务独立性 发行人是否设立独立的财务会计部门、建立独立的会计核算体系，具有规X的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度， b 5 a b c 二 是否独立进行财务决策、独立在银行开户、独立纳税 机构独立性 发行人的机构是否与控股股东或实际控制人完全分开且独立运作 是否存在混合经营、合署办公的情形 是否完全拥有机构设置自主权 业务与技术情况 （一） 行业情况 1 2 发行人所属行业类型 行业主管部门与其制定的发展规划、行业管理方面的法律法规与规X性文件，行业监管体制和政策趋势 3 行业的市场环境、市场容量、市场细分、市场化程度、进入壁垒、供求状况、竞争状况、行业利润水平和未来变动情况 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 判断行业的发展前景与行业发展的有利和不利因素 行业内主要企业与其市场份额数据出处： 竞争对手的概况、市场份额、优势劣势等情况 发行人在行业中所处的竞争地位与变动 发行人所处行业的技术水平与技术特点 行业的周期性、区域性或季节性特征 行业内企业采用的主要商业模式、销售模式、盈利模式 所属行业特有的经营模式 发行人所采用的模式，其主要风险与对未来的影响 已经或未来将发生经营模式转型 行业与其上下游行业的关联度、上下游行业的发展前景、产品用途的广度、产品替代趋势等进行分析论证，分析。根据财务资料，分析 15 16 17 上下游行业变动与变动趋势对发行人所处行业的有利和不利影响 发行人出口业务情况（如适用） 如果出口比例较大，调查相关产品进口国的有关进口政策、贸易磨擦对产品进口的影响、以与进口国同类产品的竞争格局等情况（如适用） 18 20 21 分析出口市场变动对发行人的影响（如适用） 同行业上市公司的情况（填写表【9】） 主要券商研究部门本年度与最新该行业策略报告 （二） 供－产－销情况 1 a b c 采购情况 主要原材料、重要辅助材料、所需能源动力与其市场供求状况 发行人的采购模式 近三年产品成本计算单，定量分析主要原材料、所需能源动力价格变动、可替代性、供应渠道变化等因素对发行人生产成本的影响， d e f g 采购是否受到资源或其他因素的限制 判断是否存在严重依赖个别供应商的情况，如果存在，是否对重要原材料的供应做出备选安排 发行人近三年（【】年度－【】年度）与当期仍然生效的对主要供应商(至少前10名)的采购合同，合同执行是否存在纠纷 h 发行人原材料供应与其价格的稳定性，近三年（【】年度－【】年度）与当期原材料价格的变动情况与趋势 i 发行人采购部门与生产计划部门的衔接情况，关注。计算最近几期原材料类存货的周转天数，判断是否存在原材料积压风险，实地调查是否存在残次、冷背、呆滞的原材料。 j k l m 原材料的安全储备量情况，是否存在严重的原材料缺货风险 近三年（【】年－【】年）原材料类存货的周转天数 是否存在原材料积压风险，是否存在残次、冷背、呆滞的原材料 存货管理制度与其实施情况，包括但不限于存货入库前是否经过验收、存货的保存是否安全以与是否建立存货短缺、毁损的处罚或追索等制度 n 发行人高管人员、核心技术人员、主要关联方或持有发行人5%以上股份的股东在主要供应商中所占的权益情况，是否发生关联采购 o p 如果存在影响成本的重大关联采购，提供关联交易合同（如适用） 关联采购价格与当时同类原材料市场公允价格是否存在异常，判断关联采购的定价是否合理，是否存在大股东与发行人之间的利润输送或资金转移情况。（如适用） 2 a b c d e f h i j k k h 生产 发行人的生产布局 发行人生产流程图与说明资料 生产的核心技术或关键生产环节 发行人生产工艺、技术在行业中的领先程度 主要产品的设计生产能力和历年产量 各生产环节是否存在瓶颈制约 发行人主要设备、房产等资产的成新率和剩余使用年限，在发行人与其下属公司的分布情况 主要设备的生产国、先进程度 是否存在闲置资产，是否对闲置资产做出安排 租赁设备的租赁合同（如适用） 向关联方租赁的必要性、合理性和租赁价格的公允性（如存在） 设备抵押贷款的情况，相关借款合同的条款与还款情况，预期债务是否会对发行人的生产保障构成影响（如适用） i j 发行人关键设备、厂房等重要资产的保险合同或其它保障协定 发行人的专利、非专利技术、土地使用权、水面养殖权、探矿权、采矿权等主要无形资产的明细资料与其权属文件 k l 无形资产的剩余使用期限或保护期情况，与其对发行人生产经营的重大影响 发行人许可或被许可使用资产的合同文件，许可使用的具体资产内容、许可方式、许可年限、许可使用费，与其未来对发行人生产经营可能造成的影响 m n o p q r s t u v w x y 上述许可合同中，发行人所有或使用的资产存在纠纷或潜在纠纷的情况 发行人拥有的特许经营权与其法律文件 特许经营权的期限、费用标准等，与其对发行人持续生产经营的影响。 境外生产经营情况，境外拥有资产的商业登记文件、财务报告等详细资料 境外的生产经营规模、盈利状况、主要风险 境外生产经营所在国的政治和经济环境 发行人经营的本－量－利分析 取得质量控制制度文件与实施情况 发行人质量管理的组织设置 发行人获得的产品质量的认证文件 发行人产品（服务）是否符合行业标准 近三年（【】年－【】年）是否因产品质量问题受过质量技术监督部门的处罚 发行人安全生产与以往安全事故处理情况，是否存在重大安全隐患、是否采取保障安全生产的措施 z za zb zc zd ze zf 3 a 发行人成立以来是否发生过重大的安全事故以与受到处罚的情况 安全事故对发行人生产经营、经营业绩可能产生的影响。 环保部门对发行人生产的环保要求，生产工艺是否符合环境保护相关法规 发行人历年来在环境保护方面的投入与未来可能的投入情况 三废的排放情况，核查有无污染处理设施与其实际运行情况 当地环保部门对发行人近三年（【】年－【】年）环保情况的意见 是否存在因环保问题受到处罚的情况 销售 发行人的销售模式，采用该种模式的原因和可能引致的风险 b c d e f 发行人产品的注册商标与其权属文件 发行人产品与品牌的市场认知度和信誉度 市场上是否存在假冒伪劣产品，如有，调查发行人的打假力度和维权措施实施情况（如适用） 发行人产品（服务）的市场定位、客户的市场需求状况，是否有稳定的客户基础等。 发行人主要产品市场的地域分布和市场占有率资料，行业排名、竞争对手等情况，发行人主要产品的行业地位 g h i j 发行人行业产品定价普遍策略和行业龙头企业的产品定价策略 发行人主要产品的定价策略,产品定价策略合理性 近三年（【】年度－【】年度）与当期发行人产品销售价格的变动情况与其趋势 发行人产品（服务）的销售区域，发行人近三年（【】年度－【】年度）按区域分布的销售记录 k m n 发行人销售区域局限化现象是否明显，产品的销售是否受到地方保护主义的影响 是否过分依赖某一客户（属于同一实际控制人的销售客户，应合并计算销售额） 发行人近三年（【】年度－【】年度）与当期仍然生效的对主要客户(至少前10名)的销售合同，合同执行是否存在纠纷 o 高管人员和核心技术人员、主要关联方或持有发行人5%以上股份的股东在主要客户中所占的权益 p q 占销售总额10％以上大客户的销货合同、销货发票、产品出库单、银行进账单 与前述大客户的签署的超过两年以上的长期合同与其交易条款与对发行人销售的影响（如适用） r s t u v 是否存在会计期末销售收入异常增长的情况，相关收入确认凭证， 出口产品的其销售方式、销售途径和客户回款情况 是否存在转厂贸易、贸易方式与贸易额 发行人销售维护和售后服务体系的建立与其实际运行情况 发行人最近几年产品返修率、客户诉讼和产品质量纠纷等方面的情况，客户诉讼和产品质量纠纷对未来销售的影响与销售方面可能存在的或有负债。 w x 大额异常的销售退回的销售合同、销售部门对销售退回的处理意见（如适用） 发行人近三年（【】年度－【】年度）是否存在重大的关联销售与其销售合同，上述关联销售合同中，产品最终实现销售的情况 y z 近三年（【】年度－【】年度）发行人产品销售价格的变动，同类产品当时市场公允价格 如果存在异常，关联销售对收入的影响，关联销售定价是否合理，是否存在大股东与发行人之间的利润输送或资金转移现象。 4 a 技术与研发情况 发行人主要产品的核心技术，考察主要产品的技术含量和可替代性，考察其技术水平、技术成熟程度、同行业技术发展水平与技术进步情况 b c d e 发行人主要产品生产技术所处的阶段（如基础研究、中试、小批量生产或大批量生产阶段） 核心技术的取得方式与使用情况，是否存在纠纷或潜在纠纷与侵犯他人知识产权的情况 自主知识产权的数量与质量、技术储备等情况 发行人拥有的专利、非专利技术、技术许可协议、技术合作协议等，专利技术和非专利技术许可方式、允许使用期限与到期的处理方法， f g h i j k l m n o 三 专利技术的有效期与到期后对发行人的影响，侵权情况与发行人具体的保护措施与效果； 发行人非专利技术的相关XX制度与其与核心技术人员签订的XX协议等 发行人核心技术人员的奖励制度、股权激励计划，对发行人的研发能力进行分析。 发行人的研发模式和研发系统的设置和运行情况 发行人成立以来的主要研发成果、目前在研项目、研发目标和计划 核心技术人员和主要研发人员的资历、研究成果、所获奖项 发行人研发激励制度 发行人的研发系统是否存在良好的技术创新机制，是否能够满足发行人未来发展的需要。 发行人历年研发费用占发行人主营业务收入的比重 与其他单位合作研发的合作单位的资料、合作协议、历史上的合作成果 同业竞争与关联交易 （一） 同业竞争情况 1 发行人控股股东或实际控制人与其控制的企业实际业务X围、业务性质、客户对象、与发行人产品的可替代性等情况 2 3 发行人控股股东或实际控制人是否对避免同业竞争做出承诺以与承诺的履行情况 律师对于同业竞争与其解决措施的法律意见 （二） 关联交易情况 1 发行人的主要关联方与与发行人的关联关系 2 3 4 5 6 7 8 近三年（【】年－【】年）与当期的主要关联交易 关联交易的决策程序，相关的董事会、股东大会的决议 独立董事、监事会对关联交易的意见 关联交易的定价原则和方法，市场同类交易的价格 关联采购占总采购额的比例 关联销售占销售收入总额的比例 关联方的应收、应付款项余额分别占发行人应收、应付款项余额的比例，此类关联交易的真实性和关联方应收款项的可收回性 9 10 11 12 13 14 15 四 五 关联交易产生的利润占发行人利润总额的比例 关联交易合同条款的履行情况，以与有无大额销售退回情况与其对发行人财务状况的影响。 是否存在关联交易非关联化的情况 近三年（【】年－【】年）与当期的主要关联交易的增减变动与其原因 关联交易会计处理方法 财务审计机构关于关联交易的意见 律师关于关联交易的意见 高管人员 组织结构与内部控制 （一） 发行人的组织结构图 （二） 发行人公司治理的制度 1 2 3 4 5 三会议事规则 战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会的设置情况 董事会专门委员会议事规则 总经理工作制度 内部审计制度 （三） 发行人设立至今历次董事会、股东大会会议通知、记录、会议决议 （四） 独立董事制度与其执行情况 1 2 3 发行人独立董事制度 发行人独立董事简历，在其他公司担任独立董事的情况 独立董事参加发行人董事会等决策程序的记录 4 5 6 自发行人设立以来独立董事出具的全部书面意见 发行人独立董事制度、独立董事的任职资格是否符合规定， 独立董事是否知悉发行人的生产经营情况、财务情况，是否在董事会决策和发行人经营管理中实际发挥独立作用 （五） 业务控制 1 2 各类业务管理的相关制度 各类业务循环过程和其中的控制标准、控制措施，包括授权与审批、复核与查证、业务规程与操作程序、岗位权限与职责分工、相互独立与制衡、应急与预防等措施 3 发行人是否接受过政府审计与其他外部审计，审计报告 外部审计报告所提问题是否已得到有效解决 4 是否存在因违反工商、税务、审计、环保、劳动保护等部门的相关规定而受到处罚的情形与对发行人业务经营、财务状况等的影响，该事件是否已改正，不良后果是否已消除 5 对发行人成立以来已发现的由于风险控制不力所导致的损失事件，事件发生过程与对发行人财务状况、经营业绩的影响，了解该业务环节内部控制制度的相关规定与有效性，事件发生后发行人所采取的紧急补救措施与效果，针对内控的薄弱环节所采取的改进措施与效果。 （六） 信息系统控制 1 2 发行人信息系统建设情况、管理制度、操作流程和风险防X制度 信息沟通与反馈是否有效，是否建立了能够涵盖发行人的全部重要活动等 （七） 会计管理控制 1 2 发行人财务会计制度 会计人员简历 （八） 内部控制的监督 1 2 3 发行人内部审计制度、内部审计队伍 发行人自成立以来历次内部审计报告 发行人内部审计与监督体系的有效性，是否涵盖了各项业务、分支机构、财务会计、数据系统等各类别，调查了解近年来发行人通过内部审计避免或减少损失的情况等。 4 5 六 发行人管理层对内部控制完整性、合理性与有效性的自我评价书面意见 内部控制存在缺陷的，发行人拟采取的改进措施与其可行性和有效性 财务会计 （一） 财务会计报告 七 八 业务发展目标 募集资金投向 （一） 募集资金投向与发行人发展战略、未来发展目标是否一致，分析其对发行人未来的经营的影响 （二） 历次募集资金使用情况 （三） 本次募集资金使用情况 九 其他重要事项 （一） 重大合同 1 a b c d 2 3 4 发行人近三年（【】年至【】年）与当期金额在500万元以上的合同，包括： 购销合同 贷款合同与担保合同 对外投资合同 其他合同 合同的订立是否履行了内部审批程序、是否超越权限决策 合同条款是否合法、是否存在潜在风险 是否存在不能履约、违约等事项，与其对发行人产生或可能产生的影响。 （二） 诉讼 1 发行人与其控股股东或实际控制人、控股子公司、发行人高管人员和核心技术人员作为一方当事人的重大诉讼或仲裁事项 2 3 发行人高管人员和核心技术人员是否存在涉与刑事诉讼的情况与其相关书面声明 诉讼和仲裁事项对发行人经营是否产生重大影响。 （三） 信息披露制度的建设和执行情况 1 2 3 发行人的信息披露制度 发行人是否已建立起有关信息披露和投资者关系的负责部门与相关负责人 近三年公开信息披露的文件副本 （四） 中介机构执业情况 1 2 3 有关中介机构的简介与执业经验、签字人员的执业经验、行业排名 中介机构相应的执业资格 中介机构与其签字人员的诚信状况、执业水平是否有被监管机构处罚的记录 十 风险因素分析 （一） 产品或服务的市场前景、行业经营环境的变化、商业周期或产品生命周期的影响、市场饱和或市场分割、过度依赖单一市场、市场占有率下降等导致的风险与其对策 （二） 经营模式发生变化，经营业绩不稳定，主要产品或主要原材料价格波动，过度依赖某一重要原材料、产品或服务，经营场所过度集中或分散等导致的风险与其对策 （三） 内部控制有效性不足导致的风险、资产周转能力较差导致的流动性风险、现金流状况不佳或债务结构不合理导致的偿债风险、主要资产减值准备计提不足的风险、主要资产价值大幅波动的风险、非经常性损益或合并财务报表X围以外的投资收益金额较大导致净利润大幅波动的风险、重大担保或诉讼仲裁等或有事项导致的风险与其对策 （四） 技术不成熟、技术尚未产业化、技术缺乏有效保护或保护期限短、缺乏核心技术或核心技术依赖他人、产品或技术面临被淘汰等导致的风险与其对策 （五） 投资项目在市场前景、技术保障、产业政策、环境保护、土地使用、融资安排、与他人合作等方面存在的问题，因营业规模、营业X围扩大或者业务转型而导致的管理风险、业务转型风险，因固定资产折旧大量增加而导致的利润下滑风险，以与因产能扩大而导致的产品销售风险等导致的风险与其对策 （六） 由于财政、金融、税收、土地使用、产业政策、行业管理、环境保护等方面法律、法规、政策变化导致的风险与其对策 （七） 可能严重影响公司持续经营的其他因素，如自然灾害、安全生产、汇率变化、外贸环境等导致的风险与其对策 十一 发行人偿债能力和偿债措施情况（适用于可转债等债券类项目） （一） 关于发行人的偿债能力 1 2 3 发行人认为未来债券本息偿还的压力主要来自于哪几方面 评级机构对发行人与本次发行债券的资信评级 近三年发行人已发行债券的评级与还本付息情况 4 近三年发行人主要银行对发行人的信用评级 （二） 发行人近三年主要经营情况的分析 1 2 发行人盈利能力指标的分析 发行人负债率的变化，资产流动性情况的分析 3 发行人经营性净现金流和未来现金流情况的分析 （三） 关于发行人的偿债措施 1 发行人自身的偿债能力分析 2 3 偿债基金或专项偿债XX的运作分析 发行人以银行贷款来偿还本息的能力分析 4 本次发行债券的担保人代为还款的能力分析 （四） 发行人应对偿债压力的还款计划 1 2 3 4 每年定期支付利息压力的计划 债券期满还本付息的计划 债券持有人行使回售权的压力 到期对未转股可转债的还本付息安排 （五） 关于利率变化与应对措施 1 2 3 4 5

发行人对未来利率变化的基本判断 未来利率变化对发行人债券发行带来的风险分析 分析未来利率变化对发行人债券的市场价格和收益率的影响 未来利率变化对发行人经营业绩的影响 发行人应对利率变化的措施 再融资尽职调查提纲所用主要表格

表1：发行人历次分红派息情况列表

序号 总计 － 时间 － 分配方案 现金分红金额(万元) － 备注

表2：发行人历次筹资情况

序号 总计 时间 － － 筹资方式 筹资额(万元) － 发行数量 发行价格 发行PE 核准文号 表3：发行人历次重大重组列表

序号 时间 重组类型 金额(万元) 对手方 简要内容 说明：重组类型指：“合并/分立/收购/出售资产/资产置换/重大增资或减资/债务重组”

表4：股权结构

序号 总股本 非发起人股 发起人股 股权类别 股东名称 持股数量 （万股） 持股比例 (%)

表5：股东的基本情况列表

序号 股东名称 持股数量 （万股） 持股 比例 (%) 受托持股人 股权性质* 是否存在一致行动 是否存在关联关系 说明 说明：*股权性质：指是否属于“国家股/法人股/自然人股/外资股” 表6：发行人股权变动情况表 序号 时间 *变动类型 金额 （万元） 占总股本比例（％） 参与方与对手方 简要内容 *变动类型：指“增资/减资/股权转让”

表7：发行人人员情况表

员工总人数 专业构成 研发、技术人员 生产人员 管理人员 销售人员 学历构成 博士 硕士 大学 【】年 【】年 【】年 专科 中专与以下 年龄构成 30岁以下 30-40岁 40-50岁 50岁以上

表8：发行人同行业主要企业与其市场份额

序号 企业名称 年销售额（万元） 市场份额(%) 是否上市公司 数据出处：

表9：发行人同行业上市公司情况

序号 公司名称 主要产品/服务 净资产 （万元） 营业收入 （万元） 净利润 （万元） 最近一次筹资情况 筹资方式 筹资额 （万元） 资金投向 二级市场情况 价格 PE 评级

表10：主要供应商情况 表10-1前五名供应商总体情况

年度 向前五名供应商合计的采购总金额（万元） 【】年度 【】年度 【】年度 占发行人采购总额 的比例（%） 表10-2前10名供应商的情况

【】年度 供应商名称 采购金额 （万元） 【】年度 占采购总额 的比例（%） 采购内容 *关联关系 【】年度 *说明：关联关系指“发行人董事、监事、高管、核心技术人员、持股5%以上的股东是否在上述供应商中占有权益与其具体情况” 表11 发行人主要固定资产和无线资产

表11-1发行人房产情况

截止【】年【】月【】日，发行人拥有的房产情况：

序号 合计 房产证号 － 建筑面积 地点 － 是否受限 －

表11-2 发行人土地使用权情况

截止【】年【】月【】日，发行人拥有土地使用权情况：

序号 合计 证书号 － 用途 － 面积（平方米） 地点 － 是否受限 － 表11-3 发行人商标情况

截止【】年【】月【】日，公司拥有的商标所有权如下:

序号 商标名称 证书号 使用商品 注册单位

表11-4 发行人专利情况

截止【】年【】月【】日，公司拥有的专利情况如下:

序号 专利名称 专利类型 专利号 注册单位

表12：主要客户情况 表12-1前五名客户总体情况

年度 向前五名客户合计的销售总金额（万元） 占发行人销售总额 的比例（%） 【】年度 【】年度 【】年度 表12-2前10名客户的情况

【】年度 客户名称 销售金额 （万元） 【】年度 【】年度 占销售总额 的比例（%） 回款比例 （%） 是否存在实物抵债 *关联关系 *说明：关联关系指“发行人董事、监事、高管、核心技术人员、持股5%以上的股东是否在上述客户中占有权益与其具体情况” 表13 发行人高管情况

序号 姓 名 职务 持股情况 （万股） 关联单位 任职情况 领薪单位与年薪（万元） 对外投资情况

表14发行人自成立以来的主要财务数据（万元）

序号 总资产 净资产 主营业务 （营业）收入 【】年 【】年 【】年 净利润

表15 同行业上市公司的主要财务指标 【】年

财务指标 1、流动比率 2、速动比率 【】公司 【】公司 平均 3、资产负债率（%）（母公司） 4、应收账款周转率(次/年) 5、存货周转率(次/年) 6、息税折旧摊销前利润（万元） 7、利息保障倍数 8、每股经营活动的现金流量(元) 9、每股净现金流量（元） 10、每股收益（元）（全面摊薄） 11、净资产收益率（%）（全面摊薄）） 12、无形资产占净资产的比例（%） 说明：对比三年的数据