XX信息股份有限公司发票管理办法

北京XX信息股份有限公司

发票管理办法

第一章 总 则

第一条 为了加强发票管理，提高公司财务管理水平，结合公司财务管理工作实际，特制定本办法。

第二条 公司凡涉及发票的领购、开具、取得保管的部门和个人，必须遵守本办法。

第三条 本办法所称发票指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付凭证。包括增值税发票（以下简称“专用发票”）和普通发票。

第二章 发票的购买和使用

第四条 综合部指定专人向主管税务机关按规定及本单位的需要量申购发票。凭税务机关核发的《发票领购簿》或者《增值税专用发票购领簿》，根据核定的发票种类、数量以及购票方式，到指定税务机关购领发票。

第五条 综合部负责建立发票登记制度，设置发票登记簿，定期向财务负责人或按要求向税务主管机关报告发票使

用情况。

第六条 应按购入或领用的顺序号连续使用发票，不准跳号使用发票。

第七条 发票的填列要求字迹清楚，不得任意涂改。 第八条 每套发票必须一次填写，各联的内容和金额要保持一致，加盖发票专用章。

第九条 如填写错误需作废的发票，全套联数必须齐全，票面须盖“作废”章以示作废，并按顺序号附回发票存根联上，不得遗失或缺联。

第十条 填写过程中，如发现发票的编号或联数有错乱，要立即停用，并寻找原因。

第十一条 由保管人编制发票领、用、存情况表，定期报财务负责人审阅。

第三章 发票的保管

第十二条 应按税务部门的规定存放和保管发票，不得擅自损毁，各类发票必须存放于保险柜内。

第十三条 发票必须放置在安全的地方，并要求防风、防水、防火、防鼠、防潮、防盗。

第十四条 取得的税款抵扣联，要按税务机关的要求装订成册。

第十五条 已经开具的发票存根联和登记簿，应当保存5

年，专用发票抵扣联应当保存10年，保存期满，报经主管税务机关查验后销毁。

第十六条 任何部门和个人未经批准，不得跨规定的使用区域携带、邮寄、运输空白的发票。

第十七条 对不适用或其他原因造成的不能使用的发票，不得擅自销毁，必须填开缴销清单及将领用的发票交回发出部门进行处理。

第十八条 发票管理人员要经常盘点，发现差错及时追查并找出其中原因，确保库存的准确性。发票丢失，应当于丢失当日书面报告主管税务机关，并在报刊和电视等传播媒介上公开声明作废。

第十九条 发票应指定专人负责保管，按“谁保管谁负责”的原则，发票领用人领回发票，保管员必须进行内部登记，否则出现问题要追究保管员及领用人员的责任。

第二十条 在保管或使用过程中，如有遗失，必须做出书面说明，报公司财务负责人，由综合部会同税务机关进行处理。由于遗失发票造成经济损失的，视其情节轻重，由遗失发票和相关人员负担其相应经济责任。

第四章 发票的开具

第二十一条 任何部门和个人不得转借、转让、代开、

虚开发票，未经税务机关批准，不得拆本使用发票，不得自行扩大专用发票使用范围。

第二十二条 开具发票应当按照规定时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务专用章或发票专用章。

第二十三条 专用发票的填开要求：

（一）要填列单位名称，购销双方的税务登记号。 （二）票面金额与实际收取的金额一致。

（三）按照规定的时限填开专用发票，不得提前或滞后。 （四）交易价格与税款分别填写，金额栏与税款合计栏必须与价格合计（大写）相等。

第二十四条 开具专用发票的项目按税务机关有关规定办理。

第五章 发票的取得

第二十五条 公司所有部门和个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项时，应当向收款方取得发票。在索取发票时，不得要求变更品名、数量和金额。

第二十六条 不符合国家和公司规定的发票，一律不得作为财务报销凭证，任何部门和个人有权拒收。

第二十七条 综合部有关稽核人员审查外来发票时，必

须严格审核，认真把关。对于不符合规定的应坚决拒收，并拒付相应的款项。以下是“不符合规定的发票”：

（一）不填写付款单位的发票。

（二）字迹不清楚或涂改、伪造的发票。

（三）品名填写笼统(不附明细清单的)或以货号代替品名的发票。

（四）无收款单位财务专用章或发票专用章的发票。 （五）单位、数量、金额不相符或大小写不相符的发票。 （六）未按规定的要求和时限填开的发票。 （七）只取得专用发票的记账联或抵扣联。

第六章 附 则

第二十八条 本规定由公司总经理办公会负责解释。 第二十九条 本办法自发布之日起执行。