新形势下地方税收工作的思考

新形势下地方税收工作的思考

（贵港市港南区地方税务局：韦云飞）

2010年是实施“十一五”规划的最后一年，是“十二五”规划谋划之年，也是全面贯彻落实党的十七大及十七届三中、四中全会精神、深入贯彻落实科学发展观、实现经济社会又好又快发展的重要一年，更是实现科学发展三年计划和贵港市“三年赶超”目标的决战之年，做好全年的地税工作意义重大。根据新形势的要求，2010年自治区地方税务局工作总的指导思想是：紧紧围绕以组织收入为中心，继续抓住税源管理，突出“信息管税、科技增税”，注重依法治税，增强服务大局意识；注重纳税服务，增强管理创新意识；注重作风建设，增强工作落实意识。大力推进税源专业化精细化管理，进一步深化管理措施，规范管理方式，巩固管理成果，提高管理绩效，努力实现地税工作的新突破，确保完成今年各项任务，为促进地方社会经济的又好又快发展做出新的更大的贡献。为此，我们必须做好以下五个方面的工作：

一、实行标本兼治，提高依法治税水平

（一）继续夯实税收征管基础工作

2010年，我局将继续立足实际，强化措施，加大控管力度，提高控管水平，促进收入增长。加强对本辖区的税源调查工作，及时了解和掌握税源变化情况，加强与各部门的信息交流，为决策提供充分的材料准备。

1．进一步贯彻落实好税收管理员制度，强化对税收管理员执法和管理的责任考核。采取人工考核和计算机考核相结合的办法。明确人工考核和计算机考核指标，通过考核进一

步提高税收征管基础工作的质量和效率。各基层税务所(分局)将在贯彻落实税收管理员制度的基础上，结合以往税源管理的有益经验，切实做好税源管理工作。

2．切实开展纳税评估工作。一是要做好纳税评估的工作组织协调；二是要遵循纳税评估工作业务流程；三是要建立健全纳税评估的有关制度和反馈机制；四是要明确纳税评估工作的职责分工，定期对评估工作开展情况进行总结和交流。

3．严格税款核定管理，大力实施阳光定税。机关职能部门要认真审查核实双定业户税负调整的审批，并各所（分局）执行情况进行检查督促，各所（分局）要在3月底前将双定业户税负调整情况及时上墙公布。

4．统筹税务日常检查。为减轻纳税人不必要的负担，我局对涉税检查统一归并，检查人员统一到点、统一进户，防止重复检查、多头检查，实行检查上报备案制度，明确未经备案一律不准进户。

5．强化纳税业户的户籍管理。各部门、单位要做好年度税收档案资料归档，对税收征管资料实行规范化管理，做到资料传递完整，整理规范，资料归档实行“一户式”存储。各税务所（分局）要坚持片查工作制度，清理漏征漏管户，规范停歇业户、注销户、减免税户的税收管理，严格审核审批。加强对新开业户的基本资料和补充资料收集完整，并及时准确录入《广西地税信息系统》。

6．加强税种管理，突显管理成效。一是加大对已完工工程项目的税收清(结)算力度，加强税收科学化精细化管理，强力组织税款入库。二是进一步规范企业所得税管理汇算清缴和预缴申报辅导工作。三是加强个人所得税管理。抓好对个人所得税的代征代扣管理工作，及时加强对扣缴义务人的业务指导，在做好个人所得税全员代扣代缴管理的同时，突

出加强对高收入人群个人所得税管理，尤其是年薪达12万元以上纳税人，要建立好台帐。五是加强耕地占用税管理。积极争取党政领导的支持和相关部门的配合，全面贯彻执行耕地占用税新标准，大力开展耕地占用税专项检查，清理历年陈欠入库，要成立耕地占用税工作小组，逐户核实占地面积、应缴税款、已交税款和预缴税款，并建立一户式档案。六是加强土地土地使用税征管，建立土地使用税税源数据库，在积极开展土地使用税征收同时要进行征收数与土地使用税税源数据库对比工作。七是按照自治区地税局和贵港市地税局的要求，主动与财政部门沟通协调接管关系，做好契税征管接收工作，争取在2010年4月1日开始征收。

（二）深入推进税收执法责任制。通过执法信息统计和岗位责任制考核、税收综合督查人工考核相结合。对执法岗位产生的过错进行责任追究，提高执法水平。

（三）进一步整顿和规范税收秩序。一是规范货物运输业地方税收征管。结合自治区地税局和市局制定规范文件，规范货物运输业代开发票行为，提高货物运输业收入质量。二是加强房地产业地方税收征管。严格执行房地产业税收政策，强化土地增值税预缴和清算，加大清欠力度，加强房地产二级市场地方税征收。三是加强对木业、红砖行业等日常检查，并将检查情况与税收核定情况对接，从而促进定税的科学性。配合上级局开展税收执法检查等专项检查工作；加强对难征难管户、钉子户的检查；加强对行政事业单位工资薪金个人所得税扣缴情况的检查；做好涉税案件的检查和转办工作。四是明确分工，落实责任，强化协税护税网络。进一步扩大协作部门的范围，加大与各部门的政务协作力度，按季收集区发改委、区建设局、土地分局涉税项目工程资料信息，强化项目管理。与工商、国税部门建立信息交换机制，获取纳税人办理开业、变更、注销登记信息，核定信息和纳税信息，从源头强化户籍管理。加强对各部门系统内的建安项目和销售不动产项目的征收管理，堵塞征管漏洞，防止税款流失。

二、全力以赴保增长，促发展，提高服务经济水平

（一）服务地方经济建设。切实增强围绕中心，服务大局的观念，认真研究分析税收政策变动给经济发展带来的新情况、新问题，加强对企业发展状况的调研分析，切实提高地税部门服务质量。一是积极落实各项税收优惠政策，搭建企业发展平台，推动企业自主创新，做强做大企业，努力实现经济与税收的良性循环。二是继续落实好返乡农民工、下岗再就业职工享受享受税收优惠政策，促进社会和谐发展。建立减免税台帐，记录落实税收优惠政策落实情况，以便跟踪减免税的效果。

（二）诚心诚意服务纳税人。一是在巩固现有纳税服务成果的同时，实行“一对一”服务纳税人活动。二是实施纳税人减负工程，地方税收滞纳金实行双向考核办法，以避免因纳税人非故意或税务机关工作不到位而增加负担，减少风险。免除纳税人向税务机关申请代开货运、建筑安装、销售不动产发票工本费，办理税务登记工本费。三是实行错峰服务。在纳税人纳税申报高峰期，开通所有服务窗口，合理调配人员，充实前台操作人员，缓解办税高峰压力。办税大厅实行负责人带班制，骨干值班制，引导纳税人办理各项涉税事宜。四是拓展办税服务厅功能，将单一功能窗口办成综合服务窗口，在城区办税厅要实现一窗全功能，在农村办税厅要实现一人多能。发票查验证由原来的窗口前台人员全面查验改为由窗口人员初验，审核查验工作由税收管理人员事后办理。要缩短办税时间，解决纳税人办税等待时间过长的现象，提高办税效率，全面提升纳税服务水平。五是深入开展纳税培训辅导，充分运用办税服务厅、税收管理人员深入业户等手段和形式，对新办纳税业户进行“入门“培训，对重点纳税业户进行专项培训，提高纳税人的办税能力和水平，不断把纳税服务工作推向深入，为各类企业发展提供优质服务。

（三）营造良好宣传环境，不断提高税收政策宣传水平。由机关办公室牵头，政策法规股、税源管理二股、各所（分局）参与的宣传格局，以税收宣传月为契机，全面推动税

法宣传。抓好活动开展，坚持集中宣传和日常宣传相结合，广泛开展税收宣传活动，组织召开税收优惠政策税企对接会，召开行业座谈会，开展税法进校园、进社区、进景点、进农家活动，形成浓厚宣传氛围。

三、依法组织税收收入，提高税收质量

（一）加大组织收入力度。严格坚持“依法征税，应收尽收，坚决不收过头税，坚决防止和制止越权减免税”的组织收入原则。坚持收入数量与质量并重，进一步规范税收入库管理，增强收入的预见性，确保地税收入稳定增长，收入质量进一步提高。

（二）加强税收目标管理。对税源进行全面调查测算，及时向上级局和地方党委、政府报告并与相关部门联系沟通，切实掌握重点税源、重大投资项目基本信息，充分掌握实有税源，同时结合经济对税收的作用，以及减免税政策对经济税源的影响进行综合分析，继而科学分配各项收入目标。抓紧抓早抓实各项税收计划。及时将任务层层细化分解，分解到所（分局）、到片、到税收管理员，落实责任，牢牢把握了组织收入工作的主动权。加强计划日常考核，完善收入情况通报制度，增强税收收入的科学性、均衡性，努力做到任务与时间同步。

（三）深化经济税收分析。建立健全税收经济分析、企业纳税评估、税源监控、税务检查的互动机制。开展分税种、分行业税收结构性分析，税收管理员要对所管业户进行精确分析，各征管机构要对所辖行政区税源进行分析，计划征收服务股每季度组织召开一次税收分析专题会议，及时掌握影响税收收入变化的主客观因素，提高收入预测水平。以所得税汇算清缴工作为契机，详细了解税源变化状况，扎实抓好税源结构分析，注重数据分析比对和增减变化成因分析。加强对重点税源、重点行业、重点项目的跟踪统计分析，深入企业开展调查，达到以分析促管理的目的。

（四）强化重点税源监控。要加强对重点税源、重大项目、重点行业税收进行专业化管理。认真贯彻执行自治区地税局和市局有关重大项目、重点税源管理规定，将年度缴纳营业税10万元以上纳税人纳入监控对象，将重大项目纳入监控范围，把江南分局、桥圩分局等征收单位纳入局监控管理范围，提高重点税源整体管理监控水平。开展重大项目税源调研，及时掌握重点企业税源的变化动态，确保重点税源税收及时足额入库。一是建立重点税源户纳税资料收集制度。二是建立重点税源户档案管理制度。三是建立重点税源户税收收入分析制度。四是建立重点税源户管理考核制度。五是要建立重点税源、重大项目的纳税台帐。切实把重点税源、重大项目管到位。

（五）加强工会经费和残疾人保障金代征工作。各征收管理单位要对代征工作高度重视，把代征工作任务落实到管理员，并对代征情况进行监督，提高代征工作水平，坚决完成工会经费和残疾人保障金代征工作任务。

四、坚持人才兴税，着力提高整体素质，切实加强队伍建设

（一）加强班子建设。积极探索新形势下班子建设特点，以提高依法行政能力为重点，增强班子的凝聚力和战斗力。一是要强化班子成员理论武装，深入学习实践科学发展观，完善和落实领导干部理论学习的考核激励机制。二是要建立班子成员实绩考评机制，明确考核标准，引导班子成员树立科学发展观和正确的政绩观，增强责任意识，形成良好从政道德，更好的履行职责。三是严格执行民主集中制原则，坚持“集体领导，民主集中，个别酝酿，会议决定”原则，落实集体领导和个体分工相结合制度，健全完善民主生活会制度，不断提高民主生活会质量。增强班子团结，增进合力，不断提高对税收工作领导能力，促进了地税收入的较快增长和各项工作任务的顺利完成。

（二）加强干部队伍建设。一是努力改进思想政治工作，多层次建立思想政治互动关

系，充分发挥工青妇桥梁纽带作用，广泛开展谈心谈话活动，多开民主生活会，沟通思想，交流感情，消除误解，注意培养和树立先进典型，积极为干部职工参与各类评优评先活动创造条件。二是按照德才兼备、注重实绩的原则选拔中层干部。从“德、能、勤、绩、廉”五个方面进行考核，重点考核工作实绩，在民主评议的基础上，把优秀干部充实到中层岗位上来。二是强化干部培训，多层次、多形式、多渠道开展业务培训，开展业务竞赛活动，对在活动中表现出色的给予表彰。三是开展形式多样文体活动，以便达到提升精神，鼓舞士气，凝聚人心，推动工作，促进和谐目的。由人事教育监察股负责。

（三）加强助征员队伍建设。助征员队伍是地税队伍的重要组成部分，我们要维护好助征员的正当合法权益，激发助征员的工作热情，充分发挥助征员的工作积极和主动性，关心助征员的工作、学习、生活等问题，解除助征员的后顾之忧，使他们能够安心地税工作，保证助征员队伍的稳定。

五、坚持勤政廉政，不断提高干部拒腐防变能力

（一）完善惩防腐败体系建设。一是认真落实《中共中央建立健全惩治和预防腐败体系2008—2012工作规划》中有关财税体制改革和强化党风廉政建设工作要求，扎实开展惩治和预防腐败体系建设情况的监督检查，保证〈工作规划〉的执行，加强对组织收入原则、结构性减税政策落实情况的监督检查，确保应收尽收，坚决防止收过头税、转引税款、越权减免税等问题。要积极创新方式方法，增强监督检查工作科学性、实效性，运用执法监察、廉政监察、效能监察等，加强绩效考核，不折不扣，千方百计贯彻落实上级的决策部署。二是强化一岗双责。今年在落实责任制方面强化一岗双责的落实，一把手与副职分管领导签订责任状，分管领导与所分管职能部门签订责任状，让党风廉政建设责任制向具体部门和具体岗位责任延伸和深化，将党风廉政责任进行全面细分解，确定落实部门，确定各项任务的主要责任人，形成“一岗双责”的工作机制，以明确谁主管、谁负责，谁承

担责任的党风廉政建设责任机制，强化职能部门党风廉政责任制的落实。各职能部门负责人要管好自己、管好自己的事、管好自己的人，充分发挥各个责任主体在反腐倡廉建设中的作用。三是把党风廉政建设的制度贯彻落实好。全面落实廉政制度和公示制度，严格执行领导干部和个人重大事项报告制度。四是抓好反腐倡廉教育，促进领导干部和全体税务人员廉洁自律。重点抓好“三个一”工作：抓一个警示教育，邀请纪委、检察部门领导上警示教育课，突出重点，分类教育，达到警醒干部树立正确权力观，防范岗位风险的目的；上一个网络教育，就是借助现代科技，实时网络廉政教育和工作交流，探索与信息化相结合预警管理；造一个“一局一品”，就是借鉴先进单位廉政文化建设“一局一品”的经验做法选取适合我们实际的廉政文化品牌作为载体开展廉政文化创建活动，引导干部职工在广泛参与中自觉增强廉洁意识。

（二）继续加强“两权”监督。一是继续强化执行领导干部述职述廉、质询、经济责任审计等制度，推行工作问责，强化廉洁从政制度执行力。二是完善业务部门内控机制，抓好领导班子“三重一大”事项、10项重点环节、基层税收重点岗位等重要风险点监控管理，落实好防范风险权力运行监控。三是人事监察部门要对往年风险点进行梳理，及时提醒涉及岗位及人员，减少可能发生问题的空间，防止行为失范，权力失控。

（三）大力加强政风行风建设。按照自治区地方税务局党组工作部署，今年要以开展“四廉”活动为中心，推进政风行风建设：落实一个廉政承诺，向纳税人和社会各界表明地税系统干部职工廉洁从政、廉洁从税，自觉接受监督的态度。推出一张廉政监督卡，我们工作人员在进行税收管理，执法工作时出示廉政监督卡，畅通纳税人监督渠道，接受纳税人实时监督。填写一份廉政监督反馈表，向纳税人发放廉政监督反馈表，对税务人员的纳税服务、行政效能、廉洁从税等情况进行反馈。