现金流量表说明

编制单位:项 目一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的租金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 经营租赁所支付的现金1查序时账,类别收款 结汇款(112201)+含税(国内销售(112204)+委托加工收入(112202))+(其他业务收入(6051)+税金(22210105))+预收款(2203)-退款(付款的1122)+应收票据(1121)+预付/原料(112303)行次 金 额23891011 应付工资(221101)+管理费用工资(660201)+管理费用福利费(660213)+制造费用工资(510101)+制造费用福利费(510111)+管理费用奖金(660230)+制造费用奖金(510123)+社保(公司部分)(221103+660206)+住房公积金(公司部分)(221104+660233)+伙食费用(224105) (余额表2221中企业所得税+应交城市建设税+关税+应交营业税+应交教育附加税)借方数+(序时账,付款,224104,摘要中央,借方合计数)+(余额表,660202的印花税,车船税) (查余额表1001-1002,贷方发生额合计)-[序时账,付款,科目1001-对方科目1002),合计数]-[序时账,付款,科目1002:对方科目1002,借方合计数]-[10+11+12+13+36+53]序时账,类别付款 原材料(1403)+应付票据(220101)+棉花预付款(112303)+应付账款(2202)-质保金(220207)-应付账款(220202/220203/220208摘要为设备或配件款)查序时账,类别收款 出口退税(122103,摘要为出口退税的)+其他税费返还 (查余额表1001-1002,借方发生额合计)-[序时账,付款,科目1001-对方科目1002),合计数]-[序时账,付款,科目1002:对方科目1002,借方合计数]-[1+2+3+29+44] 支付给职工以及为职工支付的现金12序时账,类别付款 支付的各种税费13 支付的其他与经营活动有关的现金18 现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金202122查序时账,类别收款 委托贷款收回(143201),贷款合计 取得投资收益所收到的现金23查序时账,类别收款 委托贷款利息(143202),贷款合计 处置固定资产、无形资产和其他25查序时账,类别不选 处置固定资产(1606)(营业外收入)-交税费,注意:点开每账凭证,将预收科目的金额相加,如果税率不是17%的则需要相减,绝大多数是17%,所以不用减交税费,有减半征收秋姐会说 长期资产所收回的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 偿还债务所支付的现金28293031353637263840434445序时账,类别付款序时账,类别付款 短期借款(2001)+长期借款(2501) 财务费用利息支出(660304)+预提费用(利息支出)(224105)查序时账,类别收款 短期借款(2001)+长期借款(2501)序时账,类别付款序时账,类别付款 在建工程(1604)+固定资产(1601)+应付款(220202)(国外设备)+无形资产(1701) 委托贷款(143201) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金46 支付的其他与筹资活动有关的现金 现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金的影响五、现金及现金等价物净增加额5253545556现 金 流 量 表

编制单位:补充资料1、将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 固定资产折旧 无形资产摊销57585960616465账上发生额贷方数(1602)账上发生额贷方数(1702)账上发生额贷方数(1801)账上期末数-账上期初数(122104)账上期末数-账上期初数(224105)利润表取数行次金 额 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 预提费用增加（减：减少） 处置固定资产、无形资产和其66 他长期资产的损失（减：收益）查余额表营业外收入6301(处置固资产净收入)-营业外支出6711(处置固定资产净支出) 固定资产报废损失67 财务费用 投资损失（减：收益） 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加）68697071利润表取数利润表取数(投资净收益)为负数 资产负债表上存货数(期末数-期初数),这里的期初数指上月的期末数,即本月与上月期末数的对比 资产负债表上(<应收票据、应收利息、应收账款、其他应收款1221（减待摊费用）、预付账款>(期末数-期初数)),这里的期初数指上月的期末数,即本月与上月期末数的对比 资产负债表上(<应付票据、应付账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款2241（减预提费用）、预收账款>(期末数-期初数)),这里的期初数指上月的期末数,即本月与上月期末数的对比注意69-73正负问题 经营性应收项目的减少（减：增加）72 经营性应付项目的增加（减：减少）73 其他 经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 以固定资产偿还债务 以投资偿还债务 以固定资产进行投资 债务转资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产3、现金及现金等价物净增加情况： 货币资金的期末金额 减：货币资金的期初余额 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额74757677787980818283848586查余额表,期末数银行存款+现金(本月)银行存款+现金(上月)