基于基层商业银行绩效考核机制的分析研究

基于基层商业银行绩效考核机制的分析研究

作者：李晓虎

来源：《商场现代化》2015年第23期

摘 要：本文结合基层商业银行实际，提出用KPI考评方案构建基层商业银行“三位一体”绩效考核机制，借此更好的发挥基层商业银行直接经营的主体作用，更好的贯彻商业银行整体运营战略导向，进一步提升银行核心竞争力。 关键词：三位一体；KPI；EVA 一、KPI考评方案

为了确保完成年度战略规划及经营目标，各商业银行一般自年初开始下达年度综合经营计划，经各级分行逐级分解并最终落实到基层商业银行，那么总行为监督其执行进度和效果，就必须要进行绩效考核监督，而各商业银行的首选工具就是KPI考评方案，话句话说，KPI考评方案是三位一体绩效考核机制的重要前提。

根据这样的绩效考核指标体系标准，可以从下面几个步骤设计基于KPI体系思想的商业银行绩效考核体系。具体如下图： 二、绩效工资及费用考核方案的构建 1.产品买单制的建立

依据现代商业银行经营理念，建立以EVA为核心的绩效考核机制能够有效帮助商业银行实现其核心目标。因此，只有把信用风险逐级分配到基层商业银行，承认考虑信用风险资本成本后的EVA（经济增加值）作为衡量基层商业银行的主要指标，才能使作为利润中心的基层商业银行分行级机构，直接承担市场风险和操作风险带来的经济资本。且通过进一步分析指出，信用风险只有在清楚掌握每项资产经济资本分配系数（或依据资产变动法直接确定经济资本）基础上，分析具体的各项风险资产构成情况，可以测算出每项资产创造的EVA。 据此，商业银行各分行可以依据绩效费用与绩效工资分别占EVA的比例来确定分配产品定价挂钩系数，并以此制定每项产品的价格。各基层商业银行人员则依据产品定价标准和产品销量直接获取绩效费用与绩效工资，不需要再具体计算EVA创造情况，这样就极大降低了基层商业银行考核的复杂性，对激发基层营销人员积极性具有重要意义，这也就是基层商业银行实行买单制的核心思路。 2.考核指标的设置

（1）绩效工资考核指标的设置

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绩效工资考核指标主要由产品绩效工资指标、业务量绩效工资指标、基础管理绩效工资三项指标构成。首先是产品绩效工资指标设置：基层商业银行的核心基础职能是产品销售，因此产品绩效工资是绩效工资构成的核心部分；其次是业务量绩效工资指标设置：根据目前商业银行系统运行情况，各级分行可以根据实际操作情况按照交易时间和风险程度分别对业务笔数设置难度系数和风险系数，并以此确定业务量；最后是基础管理绩效工资指标设置：基层商业银行基础管理的核心是风险控制和服务质量，其控制的好坏对商业银行可持续发展能力具有较大的推动作用，因此制定风险控制绩效工资和服务质量绩效工资是必要的。 （2）绩效费用考核指标的设置

根据绩效费用的主要花费用途来看，由于其主要花费用途是产品营销、客户维护与拓展等几个方面，那么绩效费用考核指标主要划分为产品绩效费用指标和客户绩效费用指标。 三、绩效费用和工资考核方案的细化考虑 1.要对业务量进行多角度分析

随着各商业银行对人力资源的重视以及科学技术的日新月异，自助银行和电子银行等新型的业务分流渠道不断构建并扩大覆盖范围，已经成为人们日常不可缺少的业务办理渠道。如果我们业务量的统计只是考虑柜面交易渠道，不但不能有效发挥自助渠道和电子渠道作用，也不能最大程度激发出人力资源的效用。因此，业务量统计时一定要考虑电子渠道和自助渠道对柜面业务的分流补充作用，通过渠道替代率等指标对柜面业务量进行补充调节。 2.合理区分存贷款存量和增量的买单价格

从EVA角度分析，不管是存款增量还是存款存量，只要是在一定量前提下其在相同时间内创造的EVA是相同的，所以产品买单价格应该一致。如果从基层商业银行经营发展目标看，每年综合经营计划下达的全部是新增目标，其开发难度是很大的；但从基层商业银行经营实际看，存款增量与存款存量的维护成本支出是明显不一样的，增量维护成本明显更高。因此，如果我们从激励约束角度考虑，调低存款存量买单价格，适当增加存款增量买单价格，更容易调动基层营销人员积极性，也有助于加快自身业务发展速度。 3.正确看待基础管理绩效工资和业务量绩效工资

虽然基础管理和业务量不直接创造EVA，但从基层商业银行可持续发展角度分析，基础管理和业务量是大部分商业银行业务发展、产品营销的保证和前提，更是EVA的重要组成部分。所以，绩效工资总量的划分标准，不仅不能完全按照各项产品创造EVA的所占比例分解，还要预先提留一定比例向基础管理和业务量方面倾斜分配。结合各个基层商业银行人员分工情况，这一比例大概在30%～50%之间。 4.注重对资源调节系数的运用

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由于基层商业银行所处的地理位置不同、硬件环境配置不同造成其所拥有的客户资源差别很大，也就导致了其获得绩效费用或绩效工资差距较大。为了体现和谐、公平的考核主旨，在坚持按劳分配的前提下给予客户资源较弱的机构一定资源调节尺度，以激励在相同努力工作的情况下获得基本相同的回报，这也是十分必需和重要的。