酒店现金出纳操作程序
1、 现金收入操作程序
(1) 财务部专设总收款员负责收 集酒店各营业收款点(总台、餐厅、酒吧、商场、商务中心等)每天的现金收入。
(2) 每天上午上班后需2人共同开启投银保险箱,取出昨天各营业点收款员投银的"投银袋"。
⑶ 从前台取得昨天的"投银记录单"。核对"投银袋"是否相符,核查是否有哪个收款点未投银,如有则要通过收款负责人查明原因。
(4) 逐个打开投银袋,取出收款营业日报和现金:清点现金、支票、信用卡的金额同营业日报上的数额是否一致,核计现金收入总额同营业日报上的总额是否一致。
(5) 严格执行复点制(即一人点,另一人复核)。发现现金收入同营业日报上的数额不一致时,及时找收款负责人去查明原因,并做好记录。
(6) 编制昨天现金收入的"总收款日报表",连同现金送款回单一起交收入审计。
(7) 如不实行"投银袋"清点制度的,收到收款员交来现金营业收入时:
1、 当面清点现金。
2、 核对营业日报上的各项现金(人民币、支票、信用卡单)数额同所收取的现金是否一致。如不符,当场要求收款员去查明原因并处理解决。
3、 请收款员在"每日交款员签收表"上写本人收款点、班次及姓名等。
4、 编制"总收款日报表",连同现金送款回单一起送收入审计。
2、 报销操作程序
(1) 支付酒店日常经营中发生有关现金报销的费用。
(2) 熟悉掌握现金报销的有关制度,严格执行酒店的具体规定。
⑶ 接到需报销的发票单据时,需审核:A、是否属于酒店经营应报销范围内的费用;B、报销凭单中的内容(单位名称、项目、金额)是否清晰,有无涂改迹象;C、是否按规定经部门主管人及财务部经理审核签字;D、报销金额是否合理。
(4) 按报销金额准确付款。
(5) 下班前核计当天报销的总金额,同库存现金进行核对,轧平现金帐。
(6) 每天及时登记现金日记帐,月底轧平当月现金收支帐。
(7) 及时补充库存备用金,取现金需经财务部主管人员审核同意,开出现金支票前往银行领取。
(8) 严格遵守现金管理制度,不得挪取库存现金私用。严禁白条抵库。
(9) 负责酒店各项经营收支的银行往来业务。
(10) 熟悉掌握酒店制定的银行付款的有关规定,并予严格报告。
(11) 发生银行付款业务时:
1、 审核付款发票凭证的内容是否清晰,有无途改迹象。
2、 审核堆款单同付款发票凭单的项目、金额是否一致,是否已经主管负责人、财务部经理及总经理室签字。对不符合手续的,可予拒付,或退回补办有关手续。
3、 开出支票或委付单进行付款。正确填写叫款单位名称、付款内容、银行帐号、开户银行、使用日期、大小写金额等。
4、 盖上酒店的单位印鉴,并送财务部主管负责人,经审核后加盖酒店负责人的印鉴。
5、 将支票交经办人办理付款结算,或将支票、付委单送开户银行汇付。
(12) 严格执行支票的管理制度:
1、 领用支票必须要有审批手续,有主管负责人的签字。
2、 请领用人在支票领用本上登记。写清领用日期、付款内容、金额并签名。
3、 支票在规定的期限内使用。在规定的限期内办理注销手续。
(13) 定期去银行办理付委手续,取回收入汇单。
(14) 及时编制银行存款的收支会计凭证。
(15) 每天及时登记银行存款日记帐。
(16) 保管好单位印鉴。
(17) 及时取得银行对帐单,逐笔核对银行存款日记帐,发现差错及时纠正。月末做好余额调节表。
(18) 保管好银行存款有关单据、帐本。
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