加油站核算员考核细则

考核项目 考核内容 1、《收据》、《上门收款登记表》、《现金日记帐》等记录金额是否核对一致，签字是否齐全; 2、是否监督收银员、加油员按照公司规定的资金限额及时投币，投币时是否存在代签字现象。 3、投币保险柜钥匙是否由站经理保管，密码是否由核算员保管；开保险柜时是否由核算员和站经理共同开启; 标准分值 3 3 4 2 4 2 5 4、是否有投币保险开启记录，记录填写是否齐全，密码更换记录是否每月进行一次更换。 资金管理 (44分) 5、投币记录是否与实际投币金额相符，投币时是否使用投币小票。投币超限额是否备注原因。 6、印章是否分开保管（站经理保管人名章，核算员保管财务章），用章是否填写《印章使用登记表》； 7、核算室保险柜内存放物品是否符合规定（只许存放发票、备用金、财务章、钥匙、报税卡、员工卡）； 8、核算员是否做到及时收款，并按规定交与上门收款人员，是否及时填写款项确认明细表、款箱交接明细表，表5 单签字是否齐全。 9、上交款项金额是否与当日销售日报表中销售款项一致，是否存在坐支油款现象。 5 10、节假日款项是否按公司规定及时上缴公司指定的银行帐户或个人(卡)折中； 11、加油站是否有虚报收入、支出情况； 12、是否按公司规定保管、使用备用金，备用金是否与营业款混放。 13、便利店收入是否按日存入银行，便利店主管向核算员交款时，核算是否开具收据。 1、每日是否进行现金销售、IC卡销售、POS机销售收到款项与加油机发出数量应收款项核对； 销售日报填制2、上报销售日报表及其他报表是否签字齐全; 与帐务核对 3、是否及时与零售会计进行当月帐务核对，核对表签字是否齐全。 (13分) 4、核算员是否每日与计量员核对进销存，站经理是否每日进行监督。 1、是否每月填写《进销存核对表》，是否与库存商品账登记一致，三方库存是否登记一致，是否对差异进行分析。 费用及购销存管理 (15分) 2、盘盈盘亏表是否及时存档，存档资料签字是否齐全。 3、便利店是否及时填写销售日报，进销存是否进行有效审核； 4、核算员在核销费用过程中，是否有恶意篡改发票、是否有使用虚假发票或替站经理签字的情况发生； 2 3 2 4 4 4 3 2 2 2 2 3 5、核算员是否执行升进升出管理办法，是否登记两本账（升账、公斤账），是否进行每日对账。 2 4 3 4 2 2 2 2 1 1 1 2 6、体积交接记账是否正确，日报表。库存商品账。是否按文件规定记 1、发票领购、发放是否及时登记，签字是否齐全。 2、是否存在核算员未经公司批准而私自开具增值税发票的情况； 发票及税务管理(15分) 3、是否存在作废的增值税发票未加盖作废章； 4、核算员是否存在未按时报税或错报导致发生滞纳金或罚款的情况; 5、发票领用登记簿是否按时登记，与发票的实际库存数量是否一致； 6、加油站为客户开具增值税发票是否经有效审批，客户提供开具发票的资料是否齐全。 1、各项票据是否按要求整齐粘贴; 内控与会计基2、加油站负责人是否不定期检查备用使用情况，签字是否齐全； 础工作（10分） 3、基础资料是否按要求填写并及时装订保管，内容是否存在不完整（如漏签字、少附件）或资料丢失等情况； 4、登帐是否及时、符合要求、帐实相符； 5、纳税申报表主管会计是否签字审核，是否按要求装订存档； 6、账表册是否齐全，是否按照规定设置账表册； 7、是否有IC卡手工记录，是否分班次分别记录，签字是否齐全； 8、加油站各项内控表单填写是否正确，进销存核对表每月是否齐全。 1、区域下发的各项文件制度是否及时存档，存档文件是否齐全； 1 1 2 1 1 1 1 其它（2分） 2、投币式保险柜是否嵌入墙内或固定地下。 3、是否配备验钞设施。