审核岗位职务(精)

岗位名称：审核员 直接上级：会计主管

一．岗位要求

1． 会计、财务、审计相关专业大专以上学历或3年以上财务工作经验。 2． 具有丰富的财务管理、税务处理等财务实践经验。 3． 熟悉财务分析和管理会计。

4． 熟悉国家会计法规、相关税收政策、税务制度和国家福利、税收制度方面的法规

规定。

5． 熟悉银行业务和报税流程。

6． 具有良好的团队合作精神和沟通能力。 7． 严谨、踏实、稳重并对工作认真负责。

8． 工作细致认真，具有良好的敬业精神和团队合作精神。

二．岗位职务

1. 公司全部费用审核、纠错（含养殖公司、美妍） 2. 员工一周办事登记表的复核 3. 美妍薪资复核

4. 领导交办的其他事项

三．岗位职责

1. 对票据各项手续是否齐全负责。 2．对票据是否合法合理负责 3. 对填报内容是否符合制度负责 4. 对员工薪资统计的准确性负责

四．原始凭证审核的传递程序

审 批报销单据 → 总监 部门主管 财务部董事办核决 财务副总经理 → 经办人 审核 审核 权限审批 总经理 →

五．工作要求

1. 内容上审查：注意经济业务是否违反国家政策、法令；是否违反财务制度；是否违

反财务计划。

2. 凭证形式上审查：注意项目是否填写齐全，接受凭证单位是否符合，是否用不作为报销凭证的一联抵作报销凭证，文字和数字是否正确清楚，有无篡改、伪造原始凭证的痕迹。

3. 审查从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人处取得的原始凭证，

财务部出纳 必须有填制人员的签名或盖章；自制的原始凭证必须有经办单位负责人或指定的人员签名或盖章。

4. 审查凡填有大写、小写金额的原始凭证，大、小写金额必须相符。购买实物的原始凭证必须有验收证明；支付款项的原始凭证必须有收款单位、收款人的收款证明。 5. 发生销货退回时，除填制退货发票外，退款时必须取得对方的收款收据或汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据。 6. 在原始凭证审核以后，为防止利用已报销过的原始凭证重复报销等行为，应对已审核过的原始凭证加盖“核销”印章。

7. 会计人员在审核原始凭证时，发现有记载不正确、不完整、不符合规定的凭证，应退回补填或更正。对伪造、涂改或经济业务不合法的凭证，应拒绝受理，并及时报告领导处理。

8. 审核填制阿拉伯数字和汉字大写书写的规范性。

9. 审核票据是否背书，报销外来票据均需要背书，背书时要写明用途等具体内用。 10. 审核员按登记顺序审核，审核好后电话或口头通知经办人取票。

六．严禁行为

1.各环节审批和审核人员不得直接越级提前签字。

2.原则上报销要有凭证，如无票则填写无据报销单，不得自开票据，若自开票据被查出则按虚假报销处理。