电子商务公司财务部管理制度

一、总则

为发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，使本公司的财务活动做到有章可循，职责分明，参照有关规定，制定本制度。财务部相关工作人员须依照本制度开展工作。财务部总监对部门人员进行考核和管理。

二、部门职能

负责建立、健全公司财务相关制度，监督各项制度的实施与执行。负责编制公司年度、月度、季度财务报表。负责固定资产和低值易耗品的管理。负责现金收支及银行结算业务。负责公司财务审计和会计稽核工作。负责会计档案管理工作。

三、财务部人员职责

1、严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系 2、健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理

3、分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况 4、及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息 5、编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案 6、负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放 7、负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理

8、协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作 9、进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作

10、编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作

四、业务流程

4.1. 银行存款付款控制流程 4.2. 记账凭证账务处理流程 4.3. 费用报销管理流程 4.4. 付款流程

4.5. 应收账款管理流程 4.6. 存货审计流程 4.7. 收入审计流程 4.8. 货币资金审计流程 4.9. 成本审计流程 4.10. 利润审计流程 4.11 纳税申报流程

五、相关制度规范

5.1、费用报销管理规范

1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务部报销； 4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销 5.2、转账支票管理规范

1、银行转帐支票是付款单位通知银行支付款项得凭证，是同城结算中最简易的形式，凡属本地区内超过1000元的款项结算，一般情况下都必须采用银行转帐结算。

2、银行转帐单位名称、签发日期、支付用途及数额。做到票面、收据和原始凭证的金额完全一致。

3、财务部签发银行转帐支票时，必须看清楚资金渠道，不准签发空头支票和远期支票，不准将空白支票存放在收款单位代为签发。不准将本单位的支票出租、出借给任何外单位使用。 4、为了掌握银行存储情况，财务部必须定期与银行对帐，每月匡算平衡，加强资金调度。 5.3、会计档案管理规范

1、公司根据税法等有关规定，由分公司财务经理或会计专人办理发票的领购、开具和保管业务。

2、发票上的客户名称，要依据客户在税务部门注册登记单位全称为准，不得写错别字，不得写单位简称；客户为自然人的，要如实填写姓名。

3、已开具的发票，须有经办人按发票全部联次一次性签字，并加盖财务章，发票记账联交财务部门办理入账或归档管理。

4、对于赊销的，除经特殊审批外，欠款未收回前，不能将发票出具给客户。