第二讲： 固定资产模块
2.1 创建资产卡片（资产类别与会计科目对应）
As01(创建) as02(修改) as03(显示) as04(更改历史) 注意点： 资产类型、成本中心（均放在制造）、折旧码（折旧方法）、 折旧年限
资产类别与科目对照关系： 资产类别 资产入账科目 累计折旧科目 费用科目
101000 房产类建筑物-办公楼 1601010000 固定资产-房屋及建筑物 1602010000
累计折旧-房屋及建筑物 7000020000 折旧费
102000 房产类建筑物-厂房 103000 房产类建筑物-其他房屋建筑 201000 其他建筑物-围墙、公路、地面 1601060000 固定资产-构筑物 1602060000 累计折旧-构筑物
202000 其他建筑物-简易工棚、车棚、绿化带 301000 机械设备-主要设备
1601020000 固定资产-机器设备 1602020000 累计折旧-机器设备
302001 机械设备-辅助设备-工器具 302002 机械设备-辅助设备-容器具 401000 运输设备-轿车 1601030000 固定资产-运输设备
1602030000 累计折旧-运输设备
402000 运输设备-货车
403000 运输设备-其他运输工具 500000 电子设备 1601040000 固定资产-电子设备 1602040000 累计折旧-电子设备 600000 办公家具
1601050000 固定资产-办公设备 1602050000 累计折旧-办公设备 701000 无形资产-土地使用权 1701010000 无形资产-土地使用权 1702010000 累计摊销-土地使用权
7000420000 无形资产 摊销
702000 无形资产-软件 1701020000 无形资产-软件 1702020000 累计摊销-软件 703000 无形资产-非专利技术 1701030000 无形资产-非专利技术 1702030000
累计摊销-非专利技术
801000 在建工程-建筑工程 1604010000 在建工程-建筑工程 802000 在建工程-安装工程 1604020000 在建工程-安装工程 803000 在建工程-在安装设备 1604030000 在建工程-在安装设备 804000 在建工程-更新改造工程 1604040000 在建工程-更新改造工程 805000 在建工程-待摊支出 1604050000 在建工程-待摊支出 806000 在建工程-资本化利息 1604060000 在建工程-资本化利息 807000 在建工程-其他工程 1604070000 在建工程-其他 900000 重点低值易耗品
1411020000 周转材料-低值易耗品 1411020100
周转材料-低值易耗品摊销 7000410000 低值易耗品摊销
资产编码 为 类别加1010000 （资产分类）+ 000000 （6位流水码） 总计12位
折旧方法清单 Z000 无折旧
Z001 平均年限直线法折旧、残值率3%、下月开始折旧 Z002 平均年限直线法折旧、无残值率、当月开始折旧
Z003 当月计提、一次性计提全部 Z004
平均年限直线法折旧、无残值率、下月开始折旧 2.2 在建工程订单
创建KO01 --- 结算方维护（在建工程卡片）
月底结算KO88（影响资产报表），通过项目成本结转 在建工程订单费用收集：
1.仓储部发料（Z2X、Z2X[冲销]） 2.费用直接向订单记账 订单组查看KOB1 明细行查看
细节：订单名称（在建工程-XX公司-XXXX项目），订单组添加KOH2
在建订单确定结算后，将其关闭，将无法再进行仓储发料或在建费用录入。
2.3资产转固
在建工程订单(每月结算) ---> 在建工程卡片----> 制定转固分配方案(AIAB,AIBU)----> 固定资产卡片
2.4资产折旧Afab（月末批量执行，不可冲销）或有变动执行“重复”
资产折旧只能在后台执行sm37查看任务执行 折旧必须每月执行，否则 2.5 资产入账、净值增加、减少 F-02 默认凭证类型AA 借70 贷75
资产首次入账时，系统自动填入资产”首次购置日期”值，并确定折旧开始时间
2.6资产转移（ABUMN）、报废清理（ABA VN）报废清理后，资产卡片无法再次使用。
固定资产清理，当月折旧照提；可批量执行
2.7折旧方法变动，折旧年限变动，系统本年内自动调整折旧或摊销
2.8冲销资产业务AB08 冲销在建工程结算 2.9 锁定资产as05 2.9 报表查询as03 aw01n 2.10 资产年结操作
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