公司财务报告范文

公司财务报告 X 文

一总体评述

(一)总体财务绩效水平

根据 xxxx 公开辟布的数据,运用 xxxx 系统和 xxx 分析方法对其发展综合分析,我们认为 xxxx 本期财务状况比去年同期大幅升高. (二)公司分项绩效水平

工程

公司评价

二财务报表分析

(一)资产负债表

1.企业自身资产状况及资产变化说明 :

公司本期的资产比去年同期增长 xx%.资产的变化中固定资产增长最多,为 xx 万元.企业将 资金的重点向固定资产方向转移.应该随时注意企业的生产规模,产品构造的变化,这种变化 非但决定了企业的收益能力和开展潜力,也决定了企业的生产经营形式.因此,建议投资者对 其变化发展动态跟踪与研究.

流动资产中,存货资产的比重最大, 占 xx%,信用资产的比重次之, 占 xx%.

流动资产的增长幅度为 xx%.在流动资产各工程变化中,货币类资产和短期投资类资产的 增长幅度大于流动资产的增长幅度,说明企业对付市场变化的能力将增强.信用类资产的增 长幅度明显大于流动资产的增长,说明企业的货款的回收不够理想,企业受第三者的制约增 强,企业应该加强货款的回收工作.存货类资产的增长幅度明显大于流动资产的增长,说明企 业存货增长占用资金过多,市场风险将增大,企业应加强存货管理和销售工作.总之,企业的 支付能力和对付市场的变化能力普通.

2.企业自身负债及所有者权益状况及变化说明 :

从负债与所有者权益占总资产比重看,企业的流动负债比率为 xx%,长期负债和所有者权 益的比率为 xx%.说明企业资金构造位于正常的水平.

企业负债和所有者权益的变化中,流动负债减少 xx%,长期负债减少 xx%,股东权益增长 xx%.

流动负债的下降幅度为 xx%,营业环节的流动负债的变化引起流动负债的下降,主要是应 付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低.

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本期和上期的长期负债占构造性负债的比率分别为 xx%,xx%,该项数据比去年有所降低, 说明企业的长期负债构造比例有所降低.赢余公积比重提高,说明企业有强烈的留利增强经 营实力的愿望.未分配利润比去年增长了 xx%,说明企业当年增加了一定的赢余.未分配利润 所占构造性负债的比重比去年也有所提高,说明企业筹资和对付风险的能力比去年有所提高. 总体上,企业长期和短期的中小企业融资活动比去年有所减弱.企业是以所有者权益资金为 主来开展经营性活动,资金本钱相比照拟低. (二)利润及利润分配表

主要财务数据和指标如下

当期数据

上期数据

主营业务收入

主营业务本钱

营业费用

主营业务利润

其他业务利润

管理费用

财务费用

营业利润

营业外收支净

利润总额

所得税

净利润

毛利率(%)

净利率(%)

本钱费用利润率(%)

净收益营运指数

1.利润分析

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(1)利润构成情况

本期公司实现利润总额 xx 万元.其中,经营性利润 xx 万元, 占利润总额 xx%;营业外收支业 务净额 xx 万元, 占利润总额 xx%. (2)利润增长情况

本期公司实现利润总额 xx 万元,较上年同期增长 xx%.其中,营业利润比上年同期增长 xx%, 增加利润总额 xx 万元;营业外收支净额比去年同期降低 xx%,减少营业外收支净额 xx 万元. 2.收入分析

本期公司实现主营业务收入 xx 万元.与去年同期相比增长 xx%,说明公司业务规模处于较 快开展阶段,产品与效劳的竞争力强,市场推广工作成绩很大,公司业务规模很快扩大. 3.本钱费用分析

(1)本钱费用构成情况

本期公司发生本钱费用共计 xx 万元.其中,主营业务本钱 xx 万元, 占本钱费用总额 xx;营 业费用 xx 万元, 占本钱费用总额 xx%;管理费用 xx 万元, 占本钱费用总额 xx%;财务费用xx 万元, 占本钱费用总额 xx%. (2)本钱费用增长情况

本期公司本钱费用总额比去年同期增加 xx 万元,增长 xx%;主营业务本钱比去年同期增加 xx 万元,增长 xx%;营业费用比去年同期减少 xx 万元,降低 xx%;管理费用比去年同期增加 xx 万元,增长 xx%;财务费用比去年同期减少 xxx 万元,降低 xx%. 4.利润增长因素分析

本期利润总额比上年同期增加 xx 万元.其中,主营业务收入比上年同期增加利润 xx 万元, 主营业务本钱比上年同期减少利润 xx 万元,营业费用比上年同期增加利润 xx 万元,管理费用 比上年同期减少利润 xx 万元,财务费用比上年同期增加利润 xx 万元,投资收益比上年同期减 少利润 xx 万元,营业外收支净额比上年同期减少利润 xx 万元.

本期公司利润总额增长率为 xx%,公司在产品与效劳的获利能力和公司整体的本钱费用控 制等方面都取得了很大的成绩,提请分析者予以高度重视,因为公司利润积累的极大提高为 公司壮大自身实力,将来迅速开展壮大打下了坚实的根抵. 5.经营成果总体评价

(1)产品综合获利能力评价

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本期公司产品综合毛利率为 xx%,综合净利率为 xx%,本钱费用利润率为 xx%.分别比上年同 期提高了 xx%,xx%,xx%,平均提高 xx%,说明公司获利能力处于较快开展阶段,本期公司在产 品构造调整和新产品开辟方面,以及提高公司经营管理水平方面都取得了相当的进步,公司 获利能力在本期获得较大提高, (2)收益质量评价

净收益营运指数是反映企业收益质量,衡量风险的指标.本期公司净收益营运指数为 1.05, 比上年同期提高了 xx%,说明公司收益质量变化不大,惟独经营性收益才是可靠的,可持续的, 因此未来公司应尽可能提高经营性收益在总收益中的比重. (3)利润协调性评价

公司与上年同期相比主营业务利润增长率为 xsx%,其中,主营收入增长率为 xx%,说明公司 综合本钱费用率有所下降,收入与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业本钱与费 用的控制水平.主营业务本钱增长率为 xx%,说明公司综合本钱率有所下降,毛利奉献率有所 提高,本钱与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业本钱的控制水平.营业费用增 长率为 xx%.说明公司营业费用率有所下降,营业费用与收入协调性很好,未来公司应尽可能 保持对企业营业费用的控制水平.管理费用增长率为 xx%.说明公司管理费用率有所下降,管 理费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业管理费用的控制水平.财务费用增 长率为 xx%.说明公司财务费用率有所下降,财务费用与利润协调性很好,未来公司应尽可能 保持对企业财务费用的控制水平. (三)现金流量表

主要财务数据和指标如下 :

工程

当期数据

上期数据

增长情况(%)

经营活动产生的现金流入量

投资活动产生的现金流入量

筹资活动产生的现金流入量

总现金流入量

经营活动产生的现金流出量

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投资活动产生的现金流出量

筹资活动产生的现金流出量

总现金流出量

现金流量净额

1.现金流量构造分析

(1)现金流入构造分析

本期公司实现现金总流入 xx 万元,其中,经营活动产生的现金流入为 xx 万元, 占总现金流 入的比例为 xx%,投资活动产生的现金流入为 xx 万元, 占总现金流入的比例为 xx%,筹资活动 产生的现金流入为 xx 万元, 占总现金流入的比例为 xx%. (2)现金流出构造分析

本期公司实现现金总流出 xx 万元,其中,经营活动产生的现金流出 xx 万元, 占总现金流出 的比例为 xx%,投资活动产生的现金流出

为 xx 万元, 占总现金流出的比例为 xx%,筹资活动产生的现金流出为 xx 万元, 占总现金流出 的比例为 xx%. 2.现金流动性分析

(1)现金流入负债比

现金流入负债比是反映企业由主业经营归还短期债务的能力的指标.该指标越大,偿债能 力越强.本期公司现金流入负债比为 0.59,较上年同期大幅提高,说明公司现金流动性大幅 增强,现金支付能力快速提高,债权人权益的现金保障程度大幅提高,有利于公司的持续发 展.

(2)全部资产现金回收率

全部资产现金回收率是反映企业将资产迅速转变为现金的能力.本期公司全部资产现金 回收率为 xx%,较上年同期小幅提高,说明公司将全部资产以现金形式收回的能力稳步提高, 现金流动性的小幅增强,有利于公司的持续开展. 三,财务绩效评价

(一)偿债能力分析

相关财务指标:

工程

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当期数据

上期数据

增长情况(%)

流动比率

速动比率

资产负债率(%)

有形净值债务率(%)

现金流入负债比

综合分数

企业的偿债能力是指企业用其资产归还长短期债务的能力.企业有无支付现金的能力和 归还债务能力,是企业能否安康生存和开展的关键.公司本期偿债能力综合分数为 52.79,较 上年同期提高 38.15%,说明公司偿债能力较上年同期大幅提高,本期公司在流动资产与流动 负债以及资本构造的管理水平方面都取得了极大的成绩.企业资产变现能力在本期大幅提高, 为将来公司持续安康的开展,降低公司债务风险打下了坚实的根抵.从行业内部看,公司偿债 能力极强,在行业中处于低债务风险水平,债权人权益与所有者权益承当的风险都非常小. 在偿债能力中,现金流入负债比和有形净值债务率的变动,是引起偿债能力变化的主要指标. (二)经营效率分析

相关财务指标:

工程

当期数据

上期数据

增长情况(%)

应收帐款周转率

存货周转率

营业周期(天)

流动资产周转率

总资产周转率

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分析企业的经营管理效率,是判定企业能否因此创造更多利润的一种手段,如果企业的生 产经营管理效率不高,那末企业的高利润状态是难以持久的.公司本期经营效率综合分数为 58.18,较上年同期提高 24.29%,说明公司经营效率处于较快提高阶段,本期公司在市场开辟 与提高公司资产管理水平方面都取得了很大的成绩,公司经营效率在本期获得较大提高.提 请分析者予以重视,公司经营效率的较大提高为将来降低本钱,创造更好的经济效益,降低经 营风险开创了良好的局面.从行业内部看,公司经营效率远远高于行业平均水平,公司在市场 开辟与提高公司资产管理水平方面在行业中都处于遥遥率先的地位,未来在行业中应尽可能 保持这种优势.在经营效率中,应收帐款周转率和流动资产周转率的变动,是引起经营效率变 化的主要指标. (三)盈利能力分析

相关财务指标:

工程

当期数据

上期数据

增长情况

总资产报酬率(%)

净资产收益率(%)

毛利率(%)

营业利润率(%)

主营业务利润率(%)

净利润率(%)

本钱费用利润率(%)

企业的经营盈利能力主要反映企业经营业务创造利润的能力.公司本期盈利能力综合分 数为 96.39,较上年同期提高 36.99%,说明公司盈利能力处于高速开展阶段,本期公司在优化 产品构造和控制公司本钱与费用方面都取得了极大的进步,公司盈利能力在本期获得极大提 高,提请分析者予以高度重视,因为盈利能力的极大提高为公司将来迅速开展壮大,创造更好 的经济效益打下了坚实的根抵.从行业内部看,公

司盈利能力远远高于行业平均水平,公司提供的产品与效劳在市场上非常有竞争力,未来在 行业中应尽可能保持这种优势.在盈利能力中,本钱费用利润率和总资产报酬率的变动,是引 起盈利能力变化的主要指标.

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(五)企业开展能力分析

相关财务指标:

工程

当期数据

上期数据

增长情况

主营收入增长率(%)

净利润增长率(%)

流动资产增长率(%)

总资产增长率(%)

可持续增长率(%)

企业为了生存和竞争需要不断的开展,通过对企业的成长性分析我们可以预测企业未来 的经营状况的趋势.公司本期成长能力综合分数为 65.38,较上年同期提高 92.81%,说明公司 成长能力处于高速开展阶段,本期公司在扩大市场需求,提高经济效益以及增加公司资产方 面都取得了极大的进步,公司表现出非常优秀的成长性.提请分析者予以高度重视,未来公司 继续维持目前增长态势的概率很大.从行业内部看,公司成长能力在行业中处于普通水平,本 期公司在扩大市场,提高经济效益以及增加公司资产方面都略好于行业平均水平,未来在行 业中应尽全力扩大这种优势.在成长能力中,净利润增长率和可持续增长率的变动,是引起 增长率变化的主要指标。

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