财务部门内控管理制度明细大全

完善财务交接工作的内部控制，是财务部内部管理非常重要的一项工作，财务人员应该制订财务交接制度及交接清单，要求移交人员列清每月工作明细，并由移交人的上级领导签字监交，避免交接失误造成的损失。下面爱汇小编整理的财务部门内控管理制度明细，供你参考。

财务部门内控管理制度明细范文一 第一章总则第一条 为加强公司的财务工作， 发挥财务在公司经营管理和提高经济效 益中的作用，特制定本规定。

第二条 公司财务部门的职能是： (一) 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度， 执行公司统一的财务制度。

(二) 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律 的执行情况。

(三) 积极为经营管理服务， 通过财务监督发现问题， 提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 (四) (五) (六) 厉行节约，合理使用资金。 认真及时核算并上交应交税费。

积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供

财务报表和 有关资料。

(七) 完成公司交给的其他工作。

第三条 公司财务部由财务总监，核算会计，税务会计，出纳，仓库记帐 员和会计助理组成 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章财务工作管理2

第五条 第六条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准 确、完整，并符合会计制度的规定第七条公司人员涉及财务相关业务时，必须填制或取得原始凭证，并 根据审核的原始凭证编制记账凭证。

制证、 复核都必须在记账凭 证上签字，收付款凭证，必须有出纳员在记账凭证上签字。

第八条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查， 保证账簿记录与实物、款项相符。 第九条 第十条财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报总经理。

财务工作人员对本公司的各项经济实行会计监督。 财务人员对 不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整 的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第十一条 财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向 财务总监或总经理书面报告，并请求查明原因，做出处理。

财务 工作人员对上述事项无权自行做出处理， 须经财务总监同意， 进 行账务处理。

第十二条 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部检查。

出纳人 员不得监管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务账目 的登记工作。

第十三条 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接 手续。

财务人员办理交接手续，由财务总监监交。

财务总监办理 交接手续，由副总经理或总经理监督。 3

第三章 支票管理 第十四条 支票由出纳员或财务总监制定专人保管。

支票使用时必须在付 款凭证注明使用支票支付字样，经财务总监、总经理批准签字， 然后出纳将支票及存根按批准金额封头，加盖印章，填写日期、 用途、登记号码，领用人在支票零用簿上签字备查。

第十五条 支票付款交由领取人后，出纳凭支票存根、付款凭证，统一 编制记账凭证，按规定登记银行日记账。

第十六条 公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额 大小， 均须财务总监会同总经理联签字。 总经理外出应由财务人 员设法通知， 或由部门经理在单据右上角注明 “总经理电话已同 意支付” 字样并签章 (也可总经理事先书面授权可委托其他负责 人代签) ，待总经理回公司后，出纳送其补签。

第四章 现金管理 第十七条 公司可以在下列范围内使用现金：(一) 职员工资、津贴、奖金; (二) 个人劳务报酬; (三) 出差人员必须携带的差旅费; (四) 结算起点 2000 元以下的零星开支; (五) 总经理批准的其他开支。 钱款结算起点定为 2000 元，结算规定的调整，由总经理确定。

第十八条 出纳支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存 款中提取，不得从现金收入中直接支付(坐支) 。

财务部门内控管理制度明细范文二 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部

门加强资金回流，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。

7、负责公司材料库、办公用品库的管理。

8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 9、及时核算和上缴各种税金。

10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。

11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。

13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过5天无故未报

销者，不得再借款。

2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在一年以上者，办公设施单价2000元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票 。

财务部门内控管理制度明细范文三 一、会计岗位责任制度 1、认真贯彻执行《工会法》 、 《会计法》及其它有关法 规、制度，制定本单位各项财务规章制度，并贯彻执行。

2、起草财务收支预算，编制财务收支决算，合理安排， 节约开支。

3、设置会计科目和会计账簿，填制会计凭证，做好记 账、对账、编制会计报表工作。

并整理、保管好凭证、账簿、 报表和其它会计资料。 4、做好往来款项的明细，做好财产物资的管理、核算。 5、保管好财务印鉴。

二、出纳岗位责任制度 1、严格执行现金管理制度和银行结算制度，及时办理 现金、银行存款业务。

2、及时登记现金、银行日记账，做到日清月结。 不得 坐支现金，不得以白条抵库，不得挪用、私借、私存现金。

3、现金、支票、空白收据应存入保险柜中，不得随意 存放。

4、严把“收支关” 。 对各项支付手续要认真复核。

三、货币资金、银行支票管理制度 1、现金收入必须开给收据，并当日入帐，当日送存银 行，库存现金不得超过 300 元，严禁贪污、挪用公款，严禁 私设“小金库” 。 2、现金结算的范围： (1)职工工资、津贴; ( 2)个人 劳务报酬及奖金; (3)正常性、零星办公开支; (4)出差人 员必须随身携带的差旅费; (7)不足转帐起点的其它支出。 3、不得将现金收入以个人储蓄方式存入银行，单位之 间不得互借现金，不得利用帐户替其他单位或个人套取现 金。

4、出纳收入的现金应专柜存放，不得与个人款项混杂， 不得“坐支”现金或“白条”抵库，会计人员对现金的库存 情况有权随时检查。

5、设置和登记现金日记帐，进行库存现金的序时登记， 做到日清月结，帐款相符。

6、银行支票的购买、领用、保管由专人负责专门登记。

7、银行支票和印签必须分人保管，严禁集中一人身上。 8、必须做好现金和银行支票的保管工作，如发生现金 被窃，必须及时报告领导和有关部门，同时分清责任进行处 理;对盖好印签的空白支票丢失，要立即向银行挂失，并登 报声明作废。

四、工会费用支出报销审批制度 1、实行“一支笔”审批制度。

预算内一般性开支由主 管领导审批;大项支出、须追加预算的支出，经主席办公会 议研究决定后，由主管领导审批。

2、报销凭证要求： (1)原始凭证必须内容完整。 必须 盖有开票单位的“发票专用章”或财务专用章，大小写额必 须一致，不得涂改、挖补、刮擦。

原始凭证有错误的，如金 额错误应当由出具单位盖印章。

(2)购买物品或接受劳务须 取得正式发票，收款收据、白条原则上不予报销。 (3)报销 附件要齐全。 应附清单的必需附清单。

3、报销审批手续和程序： ( 1)有经办人签字，大型开 支由两人或两人以上的经办人在原始单据上签字。 (2)送会 计审核; (3)报主管领导审批; (4)出纳复核后

办理付款手 续。

对于原始凭证不合法、内容不完整、手续不齐全、数字 不准确的，会计人员有权拒绝报销。 五、本制度即日起执行。