风险管理考试题库

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一、单选题：

1、公司治理结构是一种据以对工商公司进行 和 的体系。（ A ）

A.管理 控制B.发展 完善 C.保护 控制 D.管理 发展

2、银行公司治理的核心是在 、 分离的情况下，为妥善解决委托代理关系，实现银行各利益相关者价值最大化目标，而建立的（理）事会、高级管理层组织体系和监督制衡机制。（ D ）

A. 财产权 管理权 B.所有权 管理权 C.控制权 管理权 D.所有权 经营权

3、董（理）事会是银行风险管理的 机构，对风险管理承担 责任。( B )

A.最高管理 最终 B.最高决策 最终 C. 最高管理 最大 D.最高决策 全面

4、董（理）事会通过其 和风险管理委会员进行银行风险管理监督。( B )

A. 薪酬管理委员会 B. 审计委员会 C.提名委员会 D.财务委员会

5、在农村信用社的公司治理中，存在着三会一层的实际均控制权在内部人，获得事实上资源 权，即所谓的内部人控制。( A ) A.支配 B.管理 C.所有 D.变现 6、下面哪些不是内部控制的内容。( B ) A.内部控制环境 B.风险计量与控制、 C.内部控制措施 D.信息交流与反馈 E.监督评价与纠正 F、风险识别与评估 7、合规文化本质在于注重职工的 和价值取向。（ A ） A. 自觉性 B.自律性 C.合规性 D.专业性 8. 常见的信用风险主要包括 和结算风险。( B ) A.外部欺诈 B.违约风险 C.法律风险 D.道德风险 9. 银行全面风险管理是银行从战略定位、组织架构、管理机制和风险管理文化等全方位入手，以为 基础，对整个机构内所有层级和部门的全部经营管理活动、各种风险进行的统一度量和控制。 ( B ) A.资产 B.资本 C.利润 D.收入 E.人员 10.银行业作为一个高风险行业，是经营风险、管控风险并承担 、获取风险收益的特殊行业。( D ) A. 风险扩散 B.社会义务 C. 风险压力 D.风险损失 二、多选题： 1、银行内部控制应当贯彻哪些原则。(ABCD) A.全面 B.审慎 C.有效 D.独立 2、下列哪些概念属于企业文化范畴：（ABCDEF） A.共同意识、B.价值观念、C.经营理念、 D.制度规范、E.行为准则、F.品牌形象 3、农村合作金融机构要树立的合规文化理念包括：(ABCDE) A.合规创造价值 B.合规从高层做起 C.合规人人有责 D.主动合规 E.有效互动 4.银行风险的主要特征包括：(ABCDE) A.客观性、B.隐蔽性、C.扩散性、D.加速性、E.可控性 5. 根据巴塞尔委员会《有效银行监管的核心原则》和《巴塞尔新资本协议》，下面哪些属于银行风险。(ABEF) A.信用风险、B.市场风险、C.交易风险、D.投资风险、E.操作风险、F.流动性风险。 6.风险的基本构成要素包括：（ABC） A.风险因素、 B.风险事件、C.风险结果、E.风险损失 7、事权划分是指在业务系统中，对会核算等事项，按照哪些内容，相应确定不同级别会计人员处理权限的一种内部控制方法。（ABC） A.管理权限、B.业务种类、C.金额大小 D.职务级别E.风险程度 8. 在我国银行管理实践中，操作风险分为：(ABCD) A.人员、B.流程、C.IT系统及技术、D.外部事件 9.操作风险分为哪几类。（ABCD） A.不完善或有问题的内部程序 B.员工、 C.信息科技系统、 D.外部事件 10. 风险处理的方法主要有：(ABCDE) A.规避风险、 B.预防风险、 C. 分散风险、 D. 转移风险 E.承担与补救措施。 三、判断题： 1、风险管理和公司治理中，都存在制衡过少将导致效率的降低，制衡过多往往导致关联交易大量发生和信息不透明，形成违法违规的问题。（×） 2、在农村信用社的公司治理中，经营层是最高决策机构。（×） 3、银行与股东（社员）之间的关联交易是规避银行风险的有效途径。（×） 4.风险与损失两者有着密切的关联关系,风险是损失的条件，损失是风险的结果，但风险并不必然有损失。（√） 5. 人们在追求目标的同时，为降低和规避风险，利用各种手段识别、分析、计量、管理、控制和化解风险的决策与行动过程就是风险管理。 6.除自然灾害、恐怖袭击、盗抢欺诈等外部事件引起的操作风险损失外，操作风险大多是在银行可控范围内的外生风险，而信用风险和市场风险更多的则是一种内生风险。（×） 7. 中小金融机构还可购买保险或与第三方签订合同，并将其作为缓释操作风险的一种方法，不要过分强调控制措施的作用。（×） 8.对于信用风险和市场风险来说，一般原则是风险高收益高，风险低收益低，风险与收益存在对应关系，它们是一种投资风险或带有投机性的风险。（√） 四、名词解释： 1、银行公司治理：指控制、管理银行的一种机制或制度安排，是银行内部组织结构和权力分配体系的具体表现形式。 2、农村信用社 “三会一层”：是指社员代表大会、理（董）事会、监事会、高级管理层。 3、内部控制：是指银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 4. 内部控制措施：是指银行内部控制体系具体实施控制的方式、方法和过程，即对所确认的风险采取的防范、控制和化解的必要手段，以及保证银行发展战备和经营目标得以实现而制定的政策、程序。 5.银行风险管理：是指银行通过风险识别、计量（评估）、监测、控制或缓释等方法，预防、回避、分散、转移或承受经营中的风险，在追逐利益的同时，维护银行安全的行为。 6.银行风险的扩散性：银行机构的风险损失或失败，不仅影响自身的生存和发展，更突出的是导致众多储蓄者和投资者的损失或失败。 五、简答题： 1、银行公司治理和内部控制有什么关系？ 答：银行公司治理是指控制、管理银行的一种机制或制度安排，是银行内部组织结构和权力分配体系的具体表现形式。核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托代理关系，实现银行各利益相关者价值最大化目标，而建立的（理）事会、高级管理层组织体系和监督制衡机制 银行内部控制是指银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 公司治理是银行的整体组织与运作，内部控制是银行经营层面的制度及其实施。二者各有侧重又相辅相成。 2.风险识别都包含哪些内容？ 答：风险识别的主要任务是识别出银行的操作风险暴露情况，重点解决以下几个问题：不同的银行业务将会分别面临哪些操作风险，什么因素会导致这些风险的发生，这些风险发生的频率如何，可能产生何种影响或多大损失。 3．简述案件与操作风险的关系？ 答：操作风险是产生银行案件的主要根源，案件是操作风险的重要表现形式。在操作风险七种类型中，有两大类可直接导致银行案件，即内部欺诈和外部欺诈。主要表现形式是违法违规操作，直接后果是犯罪和案件。 4．简要论述良好的内部控制应该具备哪五个特征？ 答：（1）有效性。内部控制机制必须具有有效性，即各种内部控制制度包括最高决策层所制定的业务规章和发布的指令，必须符合国家和监管部门的法律法规，必须具有高度的权威性，必须能够真正落到实处，成为所有员工严格遵守的行动指南。制度面前人人平等，执行内控制度不能存在任何例外，任何人不得拥有超越制度或违反规章的权力。 （2）审慎性。为了使各种风险控制在可承受范围之内，建立内控制度必须以审慎经营为出发点，要充分考虑到业务过程中各个环节可能存在的风险和容易发生的问题，并据此设立适当的操作程序、控制步骤、补救措施来避免和减少风险。 （3）全面性。内部控制必须渗透到银行机构的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，不能留有任何死角和空白，力求做到无所不控。 （4）及时性。内部控制的建立和完善，要跟上业务和形势发展的需要。开设新的业务机构或开办新的业务种类，必须树立“内控先行”的思想。首先建章立制，采取有效的控制措施，即使在金融创新的领域，也不能因为法律没有规定或监管当局没有规定而不采取必要的控制措施。 （5）独立性。内部控制的检查、评价部门必须独立于内部控制的建立和执行部门，直接的操作人员和直接的控制人员必须适当的分开，并向不同的管理人员报告工作；在存在管理人员职责交叉的情况下，要为负责控制的人员提供可以直接向最高管理层报告的渠道。 6.在制定内部控制规章制度、业务流程时要坚持哪两项原则？ 答：一是“内控优先、制度先行” 原则；二是“”开办一项业务、出台一项制度、建立一项流程” 原则。 六.论述题：做好银行案件风险防控工作应采取哪些措施？ (1).完善公司（法人）治理机制 (2).建立健全案件防控责任制度 (3).加强内部控制体系建设 (4).下大力气狠抓执行力建设 (5).增强稽核和业务检查的有效性 (6).建立案件责任追究制度 (7).强化科技系统技防功能 (8).建立科学的激励约来机制 (9).培育良好的企业文化、风险文化、合规文化。 (10).加强对案防工作的监管