货币是人们普遍接受的无论何处都可用以交流商品和劳务的东西。 第二节 货币的职能 ••一 价值尺度•
功用:货币是一种尺度，是一种单位，用于权衡和表示一切商品和劳务的价值，从而可
以方便地停止比拟。
货币单位： 最后的货币单位同等于货币商品运用价值的自然单位；后来，货币单位与自
然单位逐渐分别，直至两者之间没有任何关系。
•二、流通手腕
当货币在商品买卖中起媒介作用时，便执行了流通手腕的职能。 物物交流：W——W
以货币为媒介：W——G——W
货币需求： 由于货币担当了流通手腕的职能，便发生了对其实真实在的需求。 MV=PQ 三、贮藏手腕
当买卖的链条一经中缀，卖以后没有随之以买，货币参与流通而处于运动形状，那么发扬了贮藏职能。
货币贮藏是金属货币流通条件下一个极端重要的自我调理机制。 贮藏金银是积聚和贮存价值的典型方式，而如今的银行存款和储蓄并不是真正意义上的价值存储。 四、支付手腕
支付手腕是指货币用来清偿债务或支付税收、租金、工资等职能。
在大宗买卖中，货币发扬流通媒介的职能，同时又以支付手腕的职能出现。 五、世界货币
世界货币是指在国际市场上执行普通等价物的职能
随着金属货币时代的完毕，世界货币主要指的是在国际上具有结算功用的货币种类。 比如，美元
第二节 货币制度
1、货币制度的涵义：是指一个国度以法律方式规则的货币流通的组织方式简称币制。 2、货币制度的基本内容 ①币材确实定：哪种或哪几种商品一旦被规则为币材，即称该货币制度为该种或该几种商品
的本位制。在很长的历史时期中，往往有两三种币材并行流通。
②货币单位确实定：包括两方面：一是货币单位的称号；二是货币单位的〝值〞 ③通货的铸造与发行：通货是指处于流通中的理想货币的统称，包括主币和辅币。
•主币是指依照国度规则的货币金属和货币单位所铸成的货币，又称本位币。主币普通都具有有限法偿才干 并可自在铸造。 有限法偿是指国度规则主币有有限支付的才干，不论支付额多大，受款人都不得拒绝接受。所谓自在铸造，是指公民有权把经法则确定
的货币金属送到国度的造币厂铸成铸币， 辅币只具有有限法偿并且不能自在铸造。 ④金预备制度：也称黄金预备制度，是货币制度的一项重要内容，也是一外货币动摇的基础。 在金属货币流通的条件下，黄金储藏的三项用途： 作为国际支付手腕的预备金； 作为国际金属货币流通的预备金； 作为兑换银行券的预备金。
在以后无金属货币流通的状况下，金预备的后两项用途曾经消逝，但第一项用途依然存在。 •二、货币制度的演化 1、银本位制
2、金银复本位制：指以金和银同时作为币材的货币制度，即金银铸币都可自在铸造，都有
有限的法定支付才干。
该货币制度是一种很不动摇的货币制度，很容易出现劣币驱逐良币的现象。
比如，金银的法定比价为1：15，当银价跌落致使市场比价为1：16，人们就会把金币熔化为金块，按市场价换为白银，再把白银铸成银币，按法定比价换为金币，再把金币熔成金块，从中获利。〔大少数学者的观念，但弗里德曼并不完全支持〕 3、金本位制：指以黄金为货币金属的一种典型的金本位制。 ①金币本位制：是以黄金为货币金属的一种典型的金本位制。 其特点为：自在铸造、自在兑换、自在流通 ②金块本位制：指没有金币的铸造和流通，而由中央银行发行以金块为预备的纸币流通的货
币制度。
其特点为：只流通银行券、限量兑换
③金汇兑本位制：指以银行券为流通货币，经过外汇直接兑换黄金的货币制度。 其特点为：只流通银行券、并且不能兑换黄金只可兑换外汇。
4、不兑现的信誉货币制度：是指以不兑换黄金的纸币或银行券为本位币的货币制度 其特点为：
黄金扫除在货币流通范围之外，不再执行货币职能，只是由国度集中储藏，作为国度清算手腕。
银行券由国度法律强迫流通，普通授权中央银行集中发行，并经过法律方式直接赋予银行券有限法偿资历。 货币的外延扩展：既包括现金，也包括非现金，并且非现金流通逐渐成为货币流通的主体。
第三章
第一节 利息
一 、利息的概念及实质
1、概念 ： 利息是在借贷进程中，借款人因运用存款而支付给存款人的报酬。 2、对利息实质的不同观念 利息报酬论 代表人物：威廉·配第和约翰·洛克
观念：利息是对存款人暂时坚持货币的运用权及承当了风险而给予的报答。 资本租金论
代表人物：达德利·诺思 观念：〝利息不过是资本的租金罢了〞。诺思曾经把作为资本的货币和作为货币的货币区别开来，因此成了〝第一个真正了解利息的人。〞 利息源于利润说 ：代表人物：约瑟夫·马西 观念：马西以为 ，〝人们为了运用他们所借的东西而作为利息支付的，是所借的东西所够消费的利润的一局部。〞马克思以为马西的这一观念是一个伟大的发现。
第二节 利率及其种类 一、利率 【例一】
一笔本金为１０００元的存款，期限为一年，利息收益为５０元，问年利率是多少？ 【例二】
某企业手中有１０万元闲置资本，预经过存款取得一定的利息收益，期限为一年，此时的年平均利率为８％，试计算其利息收益应为多少？ 【例三】
某人欲经过银行存款利息而补偿自己的日常生活所需开支，这笔开支的数额为５０００元，此时银行存款的年利率为１０％，试问此人需多少本金，才干取得每年５０００元的利息收益？
二、利率的种类 〔一〕、名义利率和实践利率
所谓名义利率，是指包括对通货收缩风险补偿的利率 。
所谓实践利率是指物价不变，从而货币购置力不变条件下的利率。 两者的关系 ：
实践利率＝名义利率－通货收缩率
依据这一公式，我们可以剖析出，实践利率出现三种状况： ①当名义利率＝通胀率时，实践利率为零利率； ②当名义利率〉通胀率时，实践利率为正利率； ③当名义利率〈通胀率时，实践利率为负利率。 〔二〕固定利率和浮动利率
所谓固定利率是指在借贷期内不做调整的利率 。 所谓浮动利率是指在借贷期内可活期调整的利率 〔三〕基准利率和普通利率
所谓基准利率，是指在整个利息体系中起主导作用的利率 。 所谓普通利率，是指基准利率以外的一切利率。 〔四〕普通利率和优惠利率
所谓优惠利率，是指国度经过金融机构或金融机构自身关于以为需求重点培植或照顾
的企业、行业或部门所提供的低于普通存款利率水平的利率。
所谓普通利率，是指除优惠利率之外的利率。 〔五〕临时利率和短期利率
所谓临时利率，是指信誉行为在一年以上的相应利率。 所谓短期利率，是指信誉行为在一年以内的相应利率。 〔六〕单利与复利
单利是指在一定时期内对本金计息而不对利息付息的计算方法。 复利是指在整个借贷期内的假定干计息阶段中，将前阶段的利息并入本金并在以后阶段一并计息的计算方法。
第四节 利率的决议与作用
一、马克思的利率决议论： 马克思的利率决议论是以剩余价值在不同资本家之间的联系作为终点的。指出，利息是贷出资本家从借入资本家那里联系来的一局部剩余价值，所以利息
量的多少取决于利润总额，利率取决于平均利润率。 二、平衡利率论
三、影响利率的诸多要素
经济周期对利率变化的影响 。 通胀对利率变化的影响 。
货币政策对利率变化的影响 ：
一是信贷杠杆──经过信贷规模的大小变化与信贷倾斜而影响利率。 二是利率杠杆──直接作用于利率，在利率控制体制下，国度经过直接制定利率来调理社会
对货币的需求量；在市场利率条件下，国度可经过中央银行对商业银行的再存款利率或再贴现率，调理社会的货币需求量。
三是法定预备率杠杆──经过对商业银行需上缴中央银行的存款预备金的变化而完成对利
率的影响。
四是地下市场业务杠杆──此种方法并不直接干预利率变化，但它会经过资金供求关系影响
利率，防止信贷资金的供求不平衡。
存款的期限与风险 。 国际利率水平 。
四、利率的主要作用
利率变化影响社会资金的供应 ：
较高的利率，有利于储蓄的扩展；过低的利率，会使储蓄余额下降。 利率变化影响企业消费运营 。 利率变化影响投资活动 。
利率调高，投资借贷的本钱降低，投资效益下降，招致投资规模增加；利率调低，投资借贷的本钱降低，投资效益上升，招致投资规模扩展。
利率变化还对物价水平的升降、对汇率和资本的国际活动，进而对经济生长和失业等都有影响 。
第五章
第一节：商业银行的类型和组织 一、西方商业银行的类型 １、职能分工型
基本特点：法律限定金融机构必需分门别类，各有专司。 在该体制下，商业银行主要运营短期工商信贷业务。国度代表：美国、日本等国度。 ２、全能型
基本特点：银行可以运营一切银行业务，包括各种期限和种类的存款与存款以及片面的证券业务等。国度代表：以德国、奥天时和瑞士等国为代表。 3、综合银行形式
银行可以从事证券承销，但在以下三方面不同于全能银行：较为普遍地设立独立、合法的分支机构；银行对工商业公司的持股份额不高；银行业和保险业的结合较少。国度代表：英国、加拿大和澳大利亚等国度。
代理银行制：又称往来银行制度，是指银行相互间签有代理协议，委托对方银行代办指定业务的制度。在国际之间，代理关系是十分普遍的。在各国国际，代理制最为兴旺的是实行单元制的美国。银行控股公司制度：又称银行持股公司制，是指由某一集团成立一股权公司，再由该公司控制或收买两家以上银行股票的一种组织制度。外表上看，是控股公司
拥有银行，而实践上控股公司往往是由银行树立和受银行操纵的。 第二节 商业银行存款货币的发明与收缩
在金融体系中，商业银行最重要的特征是，商业银行能以派生活款的方式发明和收缩货币，从而十分剧烈地影响货币供应量。 一、商业银行存款货币发明的前提条件：现代银行采用局部预备金制度和非现金结算制度构
成商业银行发明信誉的基础，也是商业银行存款发明的前提条件。
法定存款预备金制度 ：是指国度以法律方式规则存款机构的存款，必需按一定比例，以现金和在中央银行存款方式留有预备的制度。
国度规则的商业银行在中央银行的预备存款对该银行所吸收的存款总额的比率，称为法定预备金率。
某商业银行在中央银行的预备存款 法定预备金率＝──────────────×１００％ 某商业银行的存款总额
法定预备金率越高，商业银行可用于存款的资金越少；反之，那么越多。银行超越法定要求保管的预备金与存款总额之比，称为超额预备金率。同理，超额预备金率越高，商业银行可用于存款的资金越少；反之，那么越多。 非现金结算制度：非现金结算制度使人们能经过开出支票停止货币支付，银行之间的往来停止转账结算，无须用现金。
二、商业银行发明存款货币的进程 １、几个假定：
①银行体系由中央银行及多家商业银行组成； ②活期存款的法定预备金率为２０％；
③群众不保管现金，并将一切货币支出都存入银行体系；
④各商业银行都只保管法定预备金，而不持有超额预备，其他均用于存款或投资。 ２、发明存款货币的进程：
┌──────────────────────────────┐
│ 银 行 存 款 法定预备金 贷 款 │
│ │
│ Ａ １００００ ２０００ ８０００ │ │ Ｂ ８０００ １６００ ６４００ │ │ Ｃ ６４００ １２８０ ５１２０ │ │ Ｄ ５１２０ １０２４ ４０９６ │
│ … … … … │
│ │
│ 合 计 ５００００ １００００ ４0 0 0 0 └─────────────────────────────── 原始存款：最后的存款。
派生活款：在此基础上扩展的存款 结论： １ Ｄ＝B×———— ｒd
其中：B为原始存款；D为存款总额
银行存款货币发明机制所决议的存款总额，其最大扩张倍数称为派生倍数，也即乘数〔Ｋ〕。普通说来，它是法定预备金率的倒数。 Ｄ １ Ｋ＝──＝ —— Ｂ ｒd
可见，法定预备率越高，存款扩张倍数越小；法定预备率越低，存款扩张倍数越大。 三、制约派生活款的要素：
１、现金漏损：客户总会从银行提取或多或少的现金，从而使一局部现金流出银行系统，出
现所谓的现金漏损。当出现现金漏损时，银行系统的存款预备金会增加，也即银行由吸收存款而可扩展存款的资金相应增加，由此也就减小了银行发明派生活款的才干。
２、银行留存的超额预备金 3、借款人的存款志愿 4、银行的放贷志愿
第三节 商业银行的业务
一、负债业务 所谓负债业务，是指构成商业银行资金来源的业务。 １、资本：商业银行资本由中心资本和隶属资本两局部构成。
①中心资本，也即自有资金 ：商业银行的自有资金包括其成立时发行股票所筹集的股份资
本、公积金和未分配的利润等。自有资金的作用：一定数量的自有资金是银行运营活动的先决条件。一定数量的自有资金是银行接受非预期损失才干的反映。自有资金起到的是保证作用，是银行取信于社会的手腕和吸引外来资金的基础 。
②隶属资本：商业银行的隶属资本包括重估储藏、优先股、可转换债券、临时次级债券等。
商业银行次级债是指商业银行发行的，本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后，先于商业银行股权资本的债券
资本充足率：巴塞尔协议
资本
资本充足率= ——————————×100% 加权风险资产总额。 资产的风险按四类停止加权：
①无风险资产——A、预备金；B、国债。 系数为0。
②低风险资产——A、同业存款；B抵押债；C、政府机构债。 系数为20%。 ③三类风险资产——主要为居民抵押存款。 系数为50%。 ④高风险资产——A、商业票据；B、商业存款。 系数为100%。
２、存款负债 ：存款负债业务是银行接受客户存入的货币款项，存款人可随时或按商定时间支取款项的一种信誉业务。存款负债可分为活期存款、活期存款和储蓄存款等。 活期存款 ：由于运用时须运用银行规则的支票，又称支票存款。
活期存款占存款总额的比重也较大 ，而且有一些国度对活期存款不付利息。
活期存款：活期存款是存户和银行预先商活期限，到期才干提取的存款。
可转让存单〔CD单〕
储蓄存款：储蓄存款主要是针对居民团体积存货币的需求而兴办的一种存款业务。 ３、其他负债：包括从中央银行借款，银行同业拆借，从国际货币市场借款等。 中央银行借款：主要有两种方式：一是再贴现，二是直接借款。
银行同业拆借：银行同业拆借是指银行相互之间的资金融通，是银行的一项传统业务。
同业拆借的利率可以反映市场上资金的充足状况。
国际货币市场借款 ：发行金融债券
二、商业银行的资产业务：是商业银行对经过负债业务所集聚的货币资金加以运用的业务，
是其取得收益的主要途径。
〔一〕、现金资产：商业银行随时可以用来应付现金需求的资产，它是银行资产中最具有活
动性的局部。包括：库存现金、商业银行在中央银行的存款、寄存同业
〔二〕、营利资产：即商业银行借以获取利润的资产。
1、存款业务 【概念】存款又称放款，是银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷放给客户
并约期出借的业务。
抵押存款：以特定的抵押品作担保的存款。
保证存款：由担保人作担保，但无须提供抵押品的存款。
信誉存款是指无须抵押品或担保人作担保，单仰仗款人出具签字的文书而发放的存款。 ２、贴现业务 ：是指商业银行买入未到期的商业票据，借以取得一定利息支出的业务。
贴现率：一定时期的贴现利息与票面金额的比率 贴现付款额公式 ：
未到期天数
贴现付款额＝票据面额×〔１－年贴现率×─────〕 ３６５天
【例题】某企业持有一张60天到期的面额为10000元的票据要求银行贴现，事先银行的年贴现率为10%。试问贴现付款额为多少？
商业银行的票据贴现业务外表上是票据的买卖，实践上是向客户提供了存款。 ３、证券投资：即商业银行在金融市场上购置各种有价证券。
商业银行所投资的有价证券主要是一些信誉牢靠、风险性小、活动性强的政府及其所属机构的证券，如国库券、政府临时公债和实力雄厚、具有较高信誉的公司债券等。
４、租赁业务：是商业银行将所拥有的设备租给承租人在商定的期限内运用，承租人依据商
定按期付给商业银行一定数额的租金。租赁业务按其性质普通可分为金融租赁、运营租赁等。
三、商业银行的中间业务
中间业务是指商业银行并不运用自己的资金而代理客户承办支付和其他委托事项，并从中收取手续费的业务的统称。 １、汇兑业务 ２、代收业务： 3、转账结算业务 四、表外业务 4、政策性银行
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