龙蟒佰利内部财务绩效评价体系是什么?外部对其财务绩效评价的要求是什么?重点_百度问一问
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发布时间：2022-04-25 00:04
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时间：2023-10-16 17:30
摘要二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括：龙蟒佰利联集团股份有限公司、河南佰 利联新材料有限公司、四川龙蟒钛业股份有限公司、佰利联（）有限公司、 Billions Europe Ltd.、BILLIONS AMERICA CORPORATION、焦作市兴泰资源综合 -2- 利用有限公司、焦作市佰利源水库管理有限公司、焦作市中站区亿利小额贷款有 限公司、焦作荣佳钪业科技有限公司、焦作佰利联合颜料有限公司、河南龙翔山 旅游发展有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。 纳入评价范围的主要业务和事项包括： 1、组织架构 公司根据经营发展需要对原组织结构进行了调整，进一步优化了组织结构， 提高了管理效率。报告日前公司重新修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《董事会提案管理办法》，进一步对股东大会、董事会、监 事会及管理层的职责进行了明确的划分，形成了科学有效的职责分工和制衡机 制。 2、发展战略 董事会下设战略委员会，主要职责是对公*期发展战略和重大投资决策进 行研究并提出建议。公司制订了发展战略管理的实施细则，明确发展战略制定、 实施、评估和调整的执行流程，保证公司战略目标的实现。 公司根据自身发展需要，制定了未来几年的发展规划，进一步明确了中长期 发展目标（即：专注于把钛白粉产业做大规模、做优质量、做强产业链、做细领 域，以建设“国内一流、国际领先的大型精细化工企业集团”为目标）和主要工 作措施，并通过年度经营计划和全面预算管理等方式，将公司的发展战略落实到 年度生产经营活动中，保证公司发展规划分步落实到位。 咨询记录 · 回答于2021-06-11龙蟒佰利内部财务绩效评价体系是什么?外部对其财务绩效评价的要求是什么?重点您好，我正在帮您查询相关的信息，马上回复您。龙蟒佰利联集团股份有限公司 2017 年 3 月 29 日 -1- 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部 控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2016年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一、重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存 在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不恰当，或对控制*和程序遵循的程度降低，根据内部 控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二、内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准 日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制 规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。 三、内部控制评价工作情况 （一）内部控制评价范围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风 险领域。纳入评价范围的主要单位包括：龙蟒佰利联集团股份有限公司、河南佰 利联新材料有限公司、四川龙蟒钛业股份有限公司、佰利联（）有限公司、 Billions Europe Ltd.、BILLIONS AMERICA CORPORATION、焦作市兴泰资源综合 -2- 利用有限公司、焦作市佰利源水库管理有限公司、焦作市中站区亿利小额贷款有 限公司、焦作荣佳钪业科技有限公司、焦作佰利联合颜料有限公司、河南龙翔山 旅游发展有限公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%。 纳入评价范围的主要业务和事项包括： 1、组织架构 公司根据经营发展需要对原组织结构进行了调整，进一步优化了组织结构， 提高了管理效率。报告日前公司重新修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《董事会提案管理办法》，进一步对股东大会、董事会、监 事会及管理层的职责进行了明确的划分，形成了科学有效的职责分工和制衡机 制。 2、发展战略 董事会下设战略委员会，主要职责是对公*期发展战略和重大投资决策进 行研究并提出建议。公司制订了发展战略管理的实施细则，明确发展战略制定、 实施、评估和调整的执行流程，保证公司战略目标的实现。 公司根据自身发展需要，制定了未来几年的发展规划，进一步明确了中长期 发展目标（即：专注于把钛白粉产业做大规模、做优质量、做强产业链、做细领 域，以建设“国内一流、国际领先的大型精细化工企业集团”为目标）和主要工 作措施，并通过年度经营计划和全面预算管理等方式，将公司的发展战略落实到 年度生产经营活动中，保证公司发展规划分步落实到位。 8、资产管理 公司按照《物资管理规定》、《存货管理办法》等体系文件规定对存货、固定 资产、无形资产进行管理，明确各业务环节职责权限和岗位分离要求，对资产购 置、管理、处置严格履行审批程序，建立资产清查制度，定期对相关资产进行盘 点，确保财务资产信息完整、可靠。 9、销售业务 公司通过完善销售管理体系文件，成立价格委员会对销售业务的主要环节进 行规范控制，涵盖了计划制定、客户开发与管理、合同管理、价格管理、发货管 理、收款、客户评价等环节，明确各岗位职责、权限，确保不相容职务相分离。 建立价格监督机制，定期检查和评价销售过程中的薄弱环节，确保销售目标的实 现。 10、关联交易 公司按照法律法规和《公司章程》的有关规定，制订了《关联交易决策制度》， 明确划分了股东大会、董事会、总裁办公会对关联交易事项的审批权限，对关联 交易事项的认定、定价原则、审议程序、回避表决、信息披露等内容进行了规范。 报告期内公司未与任何关联自然人发生交易，与参股公司发生的关联交易事项均 履行了审批程序并及时公告，交易定价公允，交易合规、合法。 11、研究与开发 公司按照《技术创新管理办法》等体系文件规定，根据公司发展战略、结合 市场需求，科学制定产品开发计划，规范工艺管理和研发行为，促进新技术、新 工艺、新产品成果的有效利用，不断提升公司的自主创新能力。报告期内公司科 研立项共计150项（结题81项，实现转化34项），新产品开发8项，专利申报26件 （获授权10件）。 -5- 12、工程项目 公司按照《工程项目管理手册》等体系文件，梳理了各个环节可能存在的风 险点，规范了工程预算、招标、施工、监理、验收、决算等工作流程。明确了相 关部门和岗位的职责权限，做到可行性研究与决策、概预算编制与审核、项目实 施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相互分离，强化工程建设全过程的 监控，确保工程项目的质量、进度和资金安全。 13、担保业务 公司按照《对外担保管理办法》，规定了担保授权和审批范围，对担保业务 的授权审批方式、权限、程序、责任和相关控制措施进行了规范。以部分资产抵 押增加金融机构授信额度，已按规定报董事会批准并履行了披露义务。 14、财务报告 公司根据中国*、深圳证券交易所的有关规定和自身实际情况，制定了 《董事会审计委员会年报工作规程》、《董事年报工作制度》等制度，全面梳 理财务报18、信息系统 公司为有效实施内部控制，提高现代化管理水平，减少人为控制因素，组织 实施了ERP信息处理系统，设立信息化工作小组，根据公司组织架构、业务范围、 职责权限、技术能力等因素，制定信息系统建设整体规划，有序地组织信息系统 开发、运行和维护，对关键业务按公司制度进行授权，确保公司信息安全、完整。 重点关注的高风险领域主要包括资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、 工程项目、会计信息等。 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理 的主要方面，不存在重大遗漏。 （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。 公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的 认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下： 1、财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 以2016年度合并财务报表数据为基准，确定公司合并财务报表错报（包括漏 报）重要程度的定量标准： 重大缺陷：错报≥税前利润的5% 重要缺陷：税前利润的 1%≤错报＜税前利润的5% 一般缺陷：错报＜税前利润的1% -7- 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下： 具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷： ①公司董事、监事和高级管理人员舞弊，造成重大损失和不利影响； ②公司在财务会计、资产管理、资本运营、信息披露、产品质量、安全生产、 环境保护等方面发生重大违法违规事件和责任事故，给公司造成重大损失和不利 影响，或者遭受重大行政监管处罚； ③企业审计委员会和内部审计机构未能发挥有效监督职能，造成公司重大损 失。 ④企业财务报表已经或者很可能被注册会计师出具否定意见或者拒绝表示 意见； 上述①②③造成结果不重大但重要，认定为重要缺陷。 上述①②③造成结果既不重大也不重要，认定为一般缺陷。 2、非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下： 参照财务报告内部控制缺陷的定量标准，确定公司非财务报告内部控制缺陷 重要程度的定量标准为： 重大缺陷：错报≥税前利润的5% 重要缺陷：这些我都看过了、我想问的是龙蟒佰利现行绩效评价体系是什么？重点考核哪些指标、是传统的财务绩效评价体系吗？国资委对其绩效评价体系有啥要求、麻烦您帮我解答我国现行的财务评价体系主要由财政部颁布的国有资本金效绩评价指标体系，以及上市公司财务分析指标体系的主要指标组成，它们均参照杜邦财务分析系统，以会计利润及投资收益率为核心指标，来构建整个指标体系。龙蟒佰利现行绩效评价体系按国家规定的那些传统指标考核吗？没有纳入非财务指标吗？比如环境绩效指标、社会贡献绩效指标等您查不到相关信息吗？抱歉，查询不到更详细的信息。您可以在问董秘中直接向公司提问。好的
